มาเรียนรู้การจัดทำงบประมาณเงินสดกันเถอะ

ปัจจัยพื้นฐานในการพิจารณา คงต้องศึกษาว่าบริษัททำธุรกิจเกี่ยวกับอะไร มีรายได้หลักที่จะก่อให้เกิดกระแสเงินสดและ
มีรายได้อื่นที่จะก่อให้เกิดกระแสเงินสดอย่างไร ข้อมูลอื่นๆ จะมีการกู้ยืมเงิน/จะมีการเพิ่มทุนที่จะก่อให้เกิด กระแสเงินสดบ้าง
หรือไม่ เป็นต้น ซึ่งถ้าสรุปจะเห็นได้ว่ากระแสเงินสดรับจะมีแหล่งเกิดขึ้น 2 แหล่ง

1. กิจกรรมปกติ กระแสเงินสดจากการขาย/บริการ ซึ่งแบ่งออกเป็น
1.1 รับเป็นเงินสด–ขาย/บริการ เก็บเงินทันที
1.2 รับเป็นเงินสดจากลูกหนี้การค้า เพื่อครบกำหนดชำระตามเครดิตเทอม (ตัวอย่าง ขายเชื่อเดือนมกราคม– ลูกหนี้การค้า
เครดิต 30 วัน กระแสเงินสดรับจะได้รับประมาณเดือนกุมภาพันธ์หรือมีนาคม เป็นต้น)

2.  กิจกรรมอื่นๆ เช่น รับเงินจากการขายเศษซาก/รับเงินจากการขายสินทรัพย์ถาวร เป็นต้น 

งบประมาณเงินสดรับ : (พันบาท)