อัตราค่าสัมมนา | สมาชิก (TAX,HR) | 4,066(VAT) |
บุคคลทั้่วไป | 4,815(VAT) |
CPD/CPA | ผู้ทำบัญชี |
บัญชี : 0:0 ชม. อื่นๆ : 6:0 ชม. |
ผู้สอบบัญชี |
อื่นๆ :6:0 ชม. |
เจาะลึก 169 ประเด็นปัญหาภาษีแบบครบวงจรที่ผู้ทำบัญชีและนักบัญชีไม่ควรพลาด |
หัวข้อสัมมนา1. Update กฎหมายใหม่ที่นักบัญชีต้องทราบ 2. ปัญหารายได้ที่มักถูกสรรพากรประเมิน - การขายสินค้าตํ่ากว่าราคาตลาดโดยไม่มีเหตุอันสมควร 3. รายจ่ายอันมีลักษณะเป็นการส่วนตัว การให้โดยเสน่หาหรือการกุศล - รายจ่ายเพื่อการกุศลสาธารณะลงค่าใช้จ่ายได้ 200% ทุกกรณีหรือไม่ - รายจ่ายอันมีลักษณะเป็นการส่วนตัว - บริจาคอย่างไรให้ได้ประโยชน์และถูกต้องทางภาษี - รายจ่ายในการฝึกอบรมและสัมมนา 200% กับประเด็นโต้แย้งของสรรพากรพื้นที่ - ปัญหารายจ่ายเพื่อการสนับสนุนการศึกษา - บริษัทจ่ายเงินค่าจัดทําของรางวัลเพื่อเป็นเกียรติแก่พนักงานดีเด่น - รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับการส่งเสริมการขายอย่างไรจึงจะไม่เป็นการให้โดยเสน่หา - รายจ่ายส่วนตัวทําอย่างไรจะลงค่าใช้จ่ายได้ - ช่วยซื้อบัตรชมกีฬา ของขวัญอวยพรวันเกิดบุคคลสําคัญ - ค่าซื้อบัตรการกุศลต่างๆ เช่น บัตรแสดงดนตรี ละคร - รายจ่ายค่าซื้อของขวัญในโอกาสต่างๆ เช่น งานบวช งานเลี้ยง งานทอดกฐิน งานศพ พวงหรีด เงินช่วยเหลือพนักงาน - ค่าเดินทางของกรรมการไปต่างประเทศ - ค่านํ้ามัน ค่าซ่อมรถ ค่าต่อภาษี ซึ่งกรรมการใช้รถส่วนตัว - บริษัทสมัครเป็นสมาชิก Sport Club เพื่อกรรมการ ผู้บริหารงานเข้าไปใช้บริการ - บริษัทให้หุ้นกับพนักงานเป็นรายบุคคล 4. ค่ารับรองจะลงเป็นรายจ่ายได้ต้องมีเงื่อนไขอย่างไร - ใบเสร็จร้านอาหาร ระบุชื่อว่า สด หรือไม่ระบุชื่อผู้รับบริการ หรือ ระบุชื่อกรรมการ - ยอดรายได้ที่ใช้เป็นฐานในการคํานวณค่ารับรองคิดอย่างไร - ค่ารับรองเกิน 2,000 บาทนํามาลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่อย่างไร - ค่ารับรองจะลงรายจ่ายอย่างไรไม่ถูกบวกกลับ 5. สวัสดิการพนักงานให้อย่างไรไม่เป็นเงินได้พนักงาน และบริษัทลงรายจ่ายได้ - ค่าพาหนะ - ค่าเบี้ยเลี้ยง - ค่าเช่าบ้าน - ค่าเครื่องแบบ - ค่าเบี้ยประกัน - ค่าเครื่องแบบพนักงาน - การจัดสัมมนาต่างจังหวัด - การให้พนักงานกู้ยืมเงินโดยไม่คิดดอกเบี้ย - ให้พนักงานทานอาหารฟรี 6. ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีซื้อต้องห้ามสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - กรณีไม่มีใบกํากับภาษีหรือไม่แสดงยอดภาษีมูลค่าเพิ่มจะนําภาษีซื้อมาลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - ใบกํากับภาษีที่ลงข้อความไม่ถูกต้อง จะลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - ภาษีซื้อเกิน 6 เดือน นํามาลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - เงินช่วยเหลือที่ให้กับบริษัทในเครือกับประเด็นปัญหารายจ่าย - การเฉลี่ยค่าใช้จ่าย (Costing Sharing) ระหว่างบริษัทในเครือลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ 7. ปัญหาเกี่ยวกับรายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับ - บิลเงินสดที่ไม่มีชื่อที่อยู่ผู้ออก แต่มีนามบัตรของร้านลงรายจ่ายได้หรือไม่ - ค่ารับรองที่ไม่สามารถแจงรายละเอียดได้แต่มีการอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น - ใบรับเงินที่มีข้อความไม่ครบถ้วน 8. ปัญหาเกี่ยวกับการหักภาษี ณ ที่จ่าย - ซื้อขายกับรับจ้างทําของ - ขายพร้อมติดตั้ง - ซื้อสินค้าแถมบริการ - ซื้อเครื่องจักรพร้อมเทคนิคพิเศษ (Know How) ในการผลิต - การจ่ายค่าซ่อม แยก/รวมบิลค่าบริการกับค่าอะไหล่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร - บิลค่าอะไหล่กับค่าบริการเป็นคนละบริษัท - การเปลี่ยนยางรถยนต์ เปลี่ยนแบตเตอรี่ เปลี่ยนถ่ายนํ้ามันเครื่องถือเป็นรับจ้างหรือซื้อขาย 9. ประเด็นปัญหาการหัก ณ ที่จ่ายจากการส่งเสริมการขาย - การให้เงินช่วยเหลือ เงินสนับสนุนกับตัวแทน/ดีลเลอร์ - ให้คูปองเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าครั้งต่อไป - เงินช่วยเหลือในการทําตลาด, เงินชดเชยส่วนลดที่ให้กับลูกค้า - ให้เงินหรือสิ่งของจากการขายสินค้าได้ตามเป้า 10. ปัญหาด้านการจ่ายค่าเช่า - การจ่ายค่าบริการส่วนกลาง - จ่ายค่าประกันภัยแทนเจ้าของอาคาร หักภาษีอย่างไร - ค่าเช่าอาคาร Office เรียกเก็บบิลเดียวพร้อมค่านํ้า ค่าไฟฟ้า - ค่าคลังสินค้า, เก็บสินค้า เป็นการจ่ายค่าเช่าหรือค่าบริการ - ให้เช่ากับบริการพื้นที่ต่างกันอย่างไร และจะหักภาษี ณ ที่จ่ายอัตราเท่าไร - การจ่ายค่าภาษีโรงเรือนแทนผู้ให้เช่าลงเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม 11. ปัญหาภาษีจากการจ่ายค่าขนส่ง - อย่างไรถือเป็นค่าขนส่ง - ขนส่ง ต้องจดทะเบียนขนส่งหรือไม่ - ขายสินค้าพร้อมขนส่ง, เช่าพร้อมขนส่ง - ขนส่ง, รับจ้าง, เช่า สรรพากรใช้หลักเกณฑ์พิจารณาอย่างไร 12. ปัญหาการจ่ายค่าสินค้าพร้อมติดตั้ง - ขายสินค้าพร้อมติดตั้ง แยกใบเสร็จรับเงิน - การเปลี่ยนยางรถยนต์ แบตเตอรี่ โดยไม่คิดค่าแรง - ขายสินค้าพร้อมบริการ - ขายเครื่องจักรพร้อมติดตั้ง 13. Tax Point กับหน้าที่ในการเสียภาษี - การขายสินค้าและการให้บริการ Tax Point เกิดเมื่อใด - ผลเสียหายจากการไม่ออกใบกํากับภาษีตาม Tax Point - Tax Point ของการขายไฟฟ้า นํ้าประปา - การรับชําระราคาด้วยเช็ค ถ้าเช็คเด้ง Tax Point เกิดหรือไม่ - การส่งมอบสินค้าให้ลูกค้าทดลองใช้ กรณีลูกค้าซื้อสินค้าดังกล่าว 14. 19 ประเด็นปัญหาใบกํากับภาษี - การได้รับชําระราคาด้วยเช็ค ถ้าเช็คลงวันที่ย้อนหลัง, เช็คลงวันที่ล่วงหน้าจะออกใบกํากับภาษีอย่างไร - ผลเสียหายจากการส่งมอบสินค้าแล้วแต่ไม่ออกใบกํากับภาษี - ใบกํากับภาษีที่ระบุที่อยู่ของที่ติดตั้งมิเตอร์ไฟฟ้า เช่น เช่าแผ่นป้ายโฆษณา - การเปลี่ยนแปลงชื่อ, ที่อยู่, TAX ID ของผู้ซื้อ ผู้ขายจะออกใบกํากับภาษีอย่างไร - การได้รับใบกํากับภาษีข้ามเดือน จะนํามาขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่ - ใบกํากับภาษีผิด, หาย, ชํารุด จะแก้ไขอย่างไร - ใบเสร็จรับเงินของกรมศุลกากรที่คํานวณ VAT ผิดพลาดใช้ได้หรือไม่ - รายการใดในใบกํากับภาษีที่สามารถแก้ไขได้ - การออกใบกํากับภาษีก่อนเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT - การออกใบกํากับภาษีกรณีมีการลดราคา แถมสินค้า - ใบกํากับภาษีที่สามารถขอคืนภาษีซื้อได้ - การเรียกเก็บเงินทดรองจ่ายต้องออกใบกํากับภาษีหรือไม่ - ใบกํากับภาษีออกและส่งมอบให้ผู้ซื้อแล้ว จะยกเลิกได้หรือไม่ - ใบกํากับภาษีของค่านํ้ามันมีเงื่อนไขพิเศษอย่างไร - การนําสินค้าไปใช้ในกิจการ ต้องเสีย VAT และออกใบกํากับภาษีหรือไม่ - การออกใบกํากับภาษีร่วมกับเอกสารการค้าอื่นๆ มีเงื่อนไขอย่างไร - ใบกํากับภาษีที่เป็น “สําเนา” ใช้ได้หรือไม่ - การออกใบกํากับภาษีกรณีมีการซื้อสินค้าหลายรายการ 15.การออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ จะออกได้เมื่อใด - เงินประกัน เงินจอง เงินมัดจํา เงินจ่ายล่วงหน้า - การให้ส่วนลดหลังการขายต้องออกใบลดหนี้หรือไม่ - กรณีมีการบอกเลิกสัญญา มีการคืนสินค้าเนื่องจากบริการบกพร่อง ไม่มีการให้บริการ จ่ายเงินชดเชยค่าความเสียหาย - มูลค่าสินค้าหรือบริการเพิ่มขึ้นจะต้องทําอย่างไร เมื่อออกใบกํากับภาษีไปแล้ว - กรณีมีการคืนสินค้าที่แถม ต้องออกใบลดหนี้หรือไม่ - การออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ทางการค้าทําได้หรือไม่ อย่างไร 16.เหตุและระยะเวลาในการออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ ตามหลักเกณฑ์ของ กรมสรรพากร 17.รายการในใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ ที่จะออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ - มูลค่าเฉพาะรายการหรือมูลค่ารวมทั้งหมดที่จะออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ - กรณีออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ชุดเดียวกันจากใบกํากับภาษีหลายชุดได้หรือไม่ - รายการที่ต้องแสดงในใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ จะต้องระบุทุกรายการ ตามใบกํากับภาษีเดิมหรือไม่ - การออกใบลดหนี้ในอัตรา 10% ทําได้หรือไม่ และต้องยื่นรายการต่อสรรพากรอย่างไร 18.กรณีออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ ไปแล้ว แต่มีเหตุอื่นที่ต้องออก ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้อีกจะอ้างอิงใบกํากับภาษีฉบับเดิมหรืออ้างถึงใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ที่ออกไป 19. ปัญหาภาษีซื้อต้องห้าม - ใบกํากับภาษีที่ออกโดยผู้ที่ไม่มีสิทธิออก - การวางแผนภาษีจากการได้รับใบกํากับภาษีล่าช้า - ไม่มีใบกํากับภาษี - ใบกํากับภาษีไม่ถูกต้อง ไม่สมบูรณ์ - ภาษีซื้อต้องห้ามที่ต้องบวกกลับในการคํานวณภาษีเงินได้นิติบุคคล - ภาษีซื้อต้องห้ามจากใบกํากับภาษีอย่างย่อ - ค่ารับรองกับค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร ลงบัญชีอย่างไร ให้เกิดประโยชน์สูงสุด - ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรองถือเป็นค่าใช้จ่ายได้อย่างไร 20. (10 ประเด็น) การวางแผนภาษีซื้อที่เกิดจากการซื้อสินค้ามาส่งเสริมการขาย (Sale Promotion) แจก แถม แลกซื้อ ฯลฯ ทําอย่างไรขอคืนได้ 21.(10 ประเด็น) การวางแผนภาษีซื้อจากการซื้อขายสินค้าโดยใช้ Tax Point ให้เกิดประโยชน์ 22.(12 ประเด็น) ภาษีซื้อ การเฉลี่ยภาษีซื้อ การขอคืนและเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่ม 23.รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม - กรณีการจัดทํารายงานสินค้าและวัตถุดิบ (เก็บสินค้าไว้ที่อื่น) - การลงรายงานภาษีซื้อ - สินค้ามีประกัน สินค้าที่จะนําไปส่งเสริมการขายต้องทํารายงานหรือไม่ - การจัดทํารายงานด้วยระบบคอมพิวเตอร์ต้องมีเงื่อนไขอย่างไร 24.คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี |
99/1 ถ.รัชดาภิเษก แขวง ดินแดง เขต ดินแดง กทม.
โทรศัพท์ : 02 2764567