-
การแก้ปัญหาและกลวิธีการตรวจสอบการทำงานบัญชี-ภาษีสำหรับผู้จัดการฝ่ายบัญชี หัวหน้าฝ่ายบัญชี
วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์
หัวข้อสัมมนา1.การตรวจสอบภาษีเงินได้นิติบุคคล • การตรวจสอบแบบแสดงรายการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50) ของปีก่อนกับงบการเงินและกระดาษทําการ • การตรวจสอบการประมาณการกําไรสุทธิขาดไปเกิน 25% • การตรวจสอบการบันทึกบัญชีค้างจ่าย• หักรายจ่ายผิดรอบบัญชี• หลักฐานการจ่ายเงินที่สรรพากรไม่ยอมรับ • การกระทบยอดภาษีเงินได้นิติบุคคลที่แสดงไว้ในงบกําไรขาดทุนกับที่แสดงไว้ในงบแสดงฐานะทางการเงิน • การตรวจสอบรายการกระทบยอดเพื่อปรับปรุงกําไรสุทธิทางบัญชีให้เป็นกําไรสุทธิทางภาษี • การขายสินค้า บริการ ให้เช่าทรัพย์สิน ให้กู้ยืมเงิน โดยไม่มีค่าตอบแทนหรือต่ำกว่าราคาตลาด • การตั้งเจ้าหนี้, ลูกหนี้ที่ไม่มีตัวตน หรือบันทึกเกินกว่าความเป็นจริง • การตรวจสอบกิจการมีผลขาดทุนสุทธิติดต่อกันเกินกว่า 3 รอบระยะเวลาบัญชี แต่มีการขยายงาน2.การตรวจสอบเงินสดและเงินฝากธนาคาร • ปัญหาการบันทึกบันชีเงินสดไม่ตรงกับรายรับในระหว่างปี • การตรวจสอบบัญชีเงินฝากธนาคารและใบสําคัญจ่าย • การพิสูจน์รายจ่ายที่ได้จ่ายเป็นเงินสด ว่าไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม3.การตรวจสอบบัญชีลูกหนี้, เจ้าหนี้ • ลูกหนี้การค้า, ลูกหนี้เงินมัดจํา, ลูกหนี้เงินยืมทดลอง, ลูกหนี้บริษัทในเครือ • การให้กู้ยืมโดยไม่คิดดอกเบี้ย • ข้อระวังในการขาย การเรียกเก็บหนี้และการให้เครดิต • การขายเชื่อ และการให้ส่วนลดตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร • การรับรู้รายได้ - รายจ่าย จากบัญชีลูกหนี้, เจ้าหนี้4.การตรวจสอบสินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินแต่ละประเภท • สินทรัพย์ที่สามารถคิดค่าเสื่อมราคาได้ • สินทรัพย์ที่ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคา • สินทรัพย์ที่มีสิทธิการใช้เพียงอย่างเดียว • สินทรัพย์ตามสัญญาเช่า • การหักค่าเสื่อมเกินกว่าความเป็นจริง • สินทรัพย์ที่ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี ใช้สิทธิได้ถูกต้องและครบถ้วนหรือไม่5.ที่ดินอาคารอุปกรณ์ • การโอนและการขายความแตกต่างทางบัญชีกับภาษีที่ต้องระวัง • ภาระผูกพันเกี่ยวกับที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ ตามข้อตกลงในสัญญากับภาระภาษี6.สินค้าคงเหลือประเด็นที่มักถูกประเมิน • การตรวจนับสินค้า • การตีราคาสินค้าคงเหลือ • ความเหมาะสมของราคาสินค้าคงเหลือ และต้นทุนสินค้า • การเปรียบเทียบปริมาณและราคาของสินค้าคงเหลือในปีปัจจุบันกับปีก่อน • การจัดการกับ สินค้าที่ชํารุด เสียหาย เสื่อมคุณภาพที่สรรพากรยอมรับ7.การตรวจสอบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย • การตรวจสอบแบบ ภ.ง.ด. ที่ใช้นําส่งในแต่ละเดือน และอัตราภาษีที่นําส่ง • การตรวจสอบยอดรายได้จากภาษีที่ถูกหัก ณ ท่ีจ่ายกับหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย และบัญชีรายได้ • การตรวจสอบระหว่างภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายไปบัญชีแยกประเภท8.การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม • การตรวจสอบรายการในใบกํากับภาษี และความถูกต้อง • เลขที่ใบกํากับ กับการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายที่ต้องระวัง • วิธีการจัดเก็บใบกํากับภาษีซื้อ-ภาษีขายตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร • ใบแทนใบกํากับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ ใช้บ่อยๆจะถูกตรวจสอบหรือไม่9.ประเด็นตรวจสอบบัญชีซื้อกับรายงานภาษีซื้อของกิจการ • บัญชีซื้อที่กิจการบันทึก • ภาษีซื้อต้องห้ามที่ต้องระวัง • การลงรายงานภาษีซื้อ • ภาษีซื้อที่เกิดจากรถยนต์นั่งหรือรถโดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน10 ที่นั่ง • การกระทบยอดภาษีซื้อที่ขอคืน กับ รายจ่ายของกิจการ10.การตรวจสอบภาษีขาย • การจัดทํารายงานภาษีขาย • กระทบยอดบัญชีขาย กับยอดขายในรายงานภาษีขาย • ตรวจสอบยอดรายงานภาษีขายกับแบบ ภ.พ.3011.การแก้ไขปัญหาการนําส่ง ภ.พ.30 ไม่ถูกต้อง • ภาษีขายขาด - เกิน • ภาษีซื้อขาด - เกิน • ตรวจสอบการขอคืนภาษีซื้อ12.วิธีแก้ไข และเตรียมเอกสารเพื่อบรรเทาภาระภาษีเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ
13.คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
204 รัชดาภิเษก ห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร 10320
โทรศัพท์ : 02-694-2222
