- ประเด็นปัญหารายจ่ายต้องห้ามที่พบบ่อย
- รายการในใบกำกับภาษีไม่ครบถ้วน ลงรายจ่ายได้หรือไม่
- ประเด็นภาษีซื้อต้องห้าม ที่สามารถนำมาลงเป็นค่าใช้จ่ายได้
วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์
หัวข้อสัมมนา
1. หลักเกณฑ์อย่างไร ที่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามประมวลรัษฎากร
2. อย่างไรเป็นรายจ่ายต้องห้ามเพราะเอกสารไม่ถูกต้อง ไม่ครบถ้วน
3. รายจ่ายต้องห้ามเกี่ยวกับค่าสึกหรอ ค่าเสื่อมราคา • คิดเกิน, คิดผิด • บันทึกบัญชีทรัพย์สินผิดประเภท
4. จ่ายค่าทำสวน ซื้อรูปประดับอาคาร สร้างศาลพระภูมิ, ทำห้องพระลงรายจ่ายได้หรือไม่
5. ผลขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน • ขายทรัพย์สินต่ำกว่าราคาตลาด • ผลขาดทุนจากการลงทุน ลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ • ผลขาดทุนจากการขายรถยนต์นั่งที่ต้นทุนเกิน 1 ล้าน
6. ปัญหาด้านรายจ่ายส่วนตัว ให้โดยเสน่หาและค่ารับรอง • การให้สินค้าตัวอย่างกับลูกค้าเฉพาะรายจะลงรายจ่ายได้หรือไม่ • การพาลูกค้าไปเลี้ยงเกิน 2,000 บาท • การให้ลูกค้ามาใช้บริการโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย • รายจ่ายที่เกี่ยวกับค่าพาหนะของลูกจ้างที่ออกไปรับรองลูกค้า • รายจ่ายที่เกี่ยวกับค่าสมาชิกสนามกอล์ฟ, พาลูกค้าไปสปา • การให้รางวัลกับลูกค้าบางราย
7. ปัญหาการตัดหนี้สูญ, หนี้สงสัยจะสูญ
8. ปัญหาเงินบริจาคและรายจ่ายเพื่อสาธารณะประโยชน์ • ประเด็นที่นักบัญชีมักเข้าใจผิด…อย่างไรเป็นรายจ่ายเพื่อกุศลสาธารณะ • การบริจาคเงินให้กับหน่วยงานต่างๆ ของรัฐบาล/ การบริจาคให้ส่วนราชการที่เป็นรายจ่ายต้องห้าม • ทำอย่างไรให้ลงเป็นรายจ่ายได้ • การให้ทุนการศึกษากับนักศึกษาเองโดยไม่ผ่าน สถาบันการศึกษา • การนำสินค้าที่ล้าสมัยไปบริจาค • การนำทรัพย์สินเก่าที่ตัดค่าเสื่อมหมดแล้วบริจาคลงรายจ่ายได้หรือไม่ • การลงรายจ่ายเพื่อการศึกษาให้ได้ 2 เท่า • การลงรายจ่ายเพื่อการกีฬาที่ได้เพิ่มขึ้น 9. ประเด็น HOT ! รายจ่าย CSR : ความรับผิดชอบต่อชุมชนและสังคมทำอย่างไรไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม • รายจ่าย CSR คืออะไร • ทำอย่างไร ถึงจะไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม
10. ปัญหาการต่อเติม, ปรับปรุง ซ่อม บำรุงทรัพย์สิน
11. ค่าปรับ, ค่าภาษีที่บริษัทจ่ายไปจะลงรายจ่ายได้หรือไม่
12. ภาษีซื้อที่มีสิทธิขอคืนแต่ไม่ขอคืนจะเลือกไปลงค่าใช้จ่ายแทนได้หรือไม่
13. ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับกรรมการและพนักงาน • การให้ค่าตอบแทนกรรมการเพิ่มขึ้นจากเงินเดือน • พนักงานเซ็นใบลาออกแต่ยังมีการจ่ายเงินเดือนอยู่ • จ่ายเงินโบนัสให้กับพนักงานโดยดูจากผลประกอบการในแต่ละปี • การโอนหุ้นให้พนักงานโดยไม่มีค่าตอบแทน • การเลี้ยงอาหารกลางวันพนักงานทุกคนในบางโอกาส • จ่ายค่าที่พัก, ห้องเช่า, สร้างหอพักพนักงาน, ซื้อคอนโดให้กรรมการ • รถรับส่งพนักงานจากที่พักถึงที่ทำงาน • จัดงานเลี้ยงปีใหม่ให้พนักงาน • จัดนำเที่ยวต่างประเทศให้พนักงานและครอบครัว • พาพนักงานไปดูงานต่างประเทศ • ส่งพนักงานศึกษาต่อต่างประเทศ
14. ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบริษัทในเครือ สาขา • Cost sharing
15. กรณีมีผลขาดทุนของกิจการ BOI ที่เกิน 5 รอบระยะเวลาบัญชีลงรายจ่ายได้หรือไม่
16. ถ้าบันทึกผลเสียหายไปแล้วในรอบระยะเวลาบัญชีอื่น ภายหลังทราบว่ามีการทำประกันไว้ต้องทำอย่างไร
17. กรณีจ่ายเงินแทนบริษัทอื่นไปก่อนลงรายจ่ายได้หรือไม่
18. ถ้าบริษัทต้องจ้างพนักงานที่เป็นคนต่างชาติให้ทำงานที่สาขาต่างประเทศจะลงรายจ่ายที่บริษัทในไทยได้หรือไม่
19. รายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับ
20. ปัญหารายจ่ายต้องห้ามและภาษีซื้อต้องห้ามเกี่ยวกับรถยนต์นั่งและรถยนต์โดยสารไม่เกิน 10 ที่นั่ง • รถตัวอย่างมีไว้ให้ลูกค้าทดลองขับ • รถประจำตำแหน่งของกรรมการ,เซลล์
21. การตรวจสอบก่อนขอคืนภาษีซื้อ
22. ไม่มีใบกำกับภาษี, ผู้ขายไม่ยอมออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้
23. ใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง ไม่สมบูรณ์
24. ภาษีซื้อที่ไม่เกี่ยวกับกิจการ
25. ภาษีซื้อที่เกี่ยวกับค่ารับรอง
26. ภาษีซื้อรถยนต์นั่งและรถยนต์โดยสารไม่เกิน 10 ที่นั่ง • อย่างไรเรียกว่าเป็นรถยนต์นั่ง • ปัญหาการต่อเติม ดัดแปลงรถยนต์โดยสารให้มี10 ที่นั่ง
27. ภาษีซื้อต้องห้ามอย่างไรที่สามารถนำมาลงรายจ่ายได้
28. ปัญหาภาษีซื้อที่เกี่ยวกับส่งเสริมการขาย
29. ภาษีซื้อจากการซื้อสินค้ามาแจกลูกค้า หรือพนักงานในช่วงเทศกาลปีใหม่, ตรุษจีน, สงกรานต์
30. ภาษีซื้อข้ามเดือน
31. ภาษีซื้อจากการซื้อสินค้ามาบริจาค และการนำสินค้าเก่ามาบริจาค จะกระทบกับภาษีซื้อที่เคยขอคืนมาแล้วหรือไม่
32. ประเด็นภาษีซื้อต้องห้าม ที่สามารถนำมาลงเป็นค่าใช้จ่ายได้
เงื่อนไขการเข้าอบรม 1. กำหนดจำนวนผู้เข้าสัมมนา 1 ท่าน / 1 User 2. ผู้เข้าสัมมนาต้องเข้าห้องสัมมนาก่อนเวลาที่ระบุไว้อย่างน้อย 20 นาที 3. ผู้เข้าสัมมนาต้องตั้งชื่อบัญชี ZOOM เป็นชื่อ-นามสกุลจริงด้วยภาษาไทย ให้ตรงตามบัตรประชาชน 4. ผู้เข้าสัมมนาสามารถกดปุ่มยกมือ (Raise Hand)หรือพิมพ์ข้อคำถาม ผ่านทางช่องแชทได้ในระหว่างอบรม 5. หนังสือรับรองจะจัดส่งให้ทาง e-mail ภายใน 3 วันทำการ หลังเสร็จสิ้นการอบรม
หลักสูตรนี้จะมีการบันทึกเสียงและภาพของผู้เข้าอบรมทุกคนตลอดระยะเวลาการอบรม เพื่อใช้เป็นหลักฐานนําส่งสภาวิชาชีพบัญชี ** ห้ามบันทึกเสียง ภาพ วีดีโอ แชร์ หรือนำไปเผยแพร่โดยเด็ดขาด (สงวนลิขสิทธิ์) **
|