วิทยากรโดย อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร
หัวข้อสัมมนา
1. ผู้ที่มีหน้าที่ออกใบกำกับภาษี และเงื่อนไขในการออกใบกำกับภาษี2. หลักเกณฑ์การออกใบกำกับภาษีของกรมสรรพากรมีเงื่อนไขอย่างไร- e-Tax Invoice - e-Tax Invoice by E-mail - e-Receipt - e-Payment- ใบกำกับภาษีที่ออกด้วยคอมพิวเตอร์ทั้งฉบับ- ใบกำกับภาษีที่ออกจากโรงพิมพ์3. Tax Point ใบกำกับภาษีจะออกได้เมื่อใด ออกไม่ถูกจุดความรับผิดมีโทษอย่างไร4. กิจการขายสินค้า และ กิจการให้บริการควรจะออกแบบเอกสารอย่างไรให้สอดคล้องกับจุดความรับผิดในการออกใบกำกับภาษี5. ฐานภาษีในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อออกใบกำกับภาษีคืออะไร6. ต้องเสียภาษีขาย แต่มีข้อยกไว้ใดบ้างที่ไม่ต้องออกใบกำกับภาษีที่ต้องระมัดระวัง7. การออกใบกำกับภาษีโดยมีรายการไม่ครบถ้วน มีผลเสียหายทั้งผู้ซื้อ ผู้ขายอย่างไร8. การใช้ใบกำกับภาษีปลอม หรือใบกำกับภาษีที่ออกโดยผู้ไม่มีสิทธิออกใครติดคุก และต้องรับผิดอย่างไรบ้าง9. หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการออกใบเพิ่มหนี้และใบลดหนี้ที่มีทั้งภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นอย่างไร10. Workshop การออกและใช้ใบกำกับภาษี- การออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป - ใบกำกับภาษีอย่างย่อ - เอกสารออกเป็นชุด- รายการบังคับที่ต้องมีในใบกำกับภาษี - ฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในการออกใบกำกับ- ออกใบกำกับภาษีเล่มที่ เลขที่ซ้ำ แต่นำส่งภาษีถูกต้องจะแก้อย่างไร- การขีดฆ่าแก้ไขใบกำกับภาษีอย่างไรจึงจะขอภาษีซื้อคืนได้ - การออกใบแทนใบกำกับภาษี - การยกเลิกใบกำกับภาษีแล้วออกใหม่- การเปลี่ยนแปลงที่อยู่บนใบกำกับภาษีโดยส่วนราชการหรือโดยผู้ประกอบการภาษีมูลค่าเพิ่ม- การปัดเศษทศนิยมจำนวนเงินบนใบกำกับภาษี- กรณีดังต่อไปนี้ต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร และกรณีใดไม่ต้องออกใบกำกับภาษี* ขายพร้อมติดตั้ง * ขายสินค้าพร้อมขนส่ง * บริการพร้อมขนส่ง* ขายพร้อมแถมสินค้า * ขายพร้อมแถมบริการ * การนำสินค้าไปให้ลูกค้าทดลองใช้* การนำสินค้าไปส่งเสริมการขาย * ให้บริการฟรี หรือ ให้สินค้าตัวอย่าง * ค่าชดเชยความเสียหาย* การให้ส่วนลดกับลูกค้าทั้งส่วนลดเงินสดและส่วนลดการค้าจะออกใบกำกับภาษีอย่างไร * เรียกเก็บค่าเสียหายจากการผิดนัดชำระหนี้- การนำสินค้าและบริการไปใช้ในกิจการของตนเองนำไปใช้ในกิจการที่ไม่เสีย VAT* ต้องเสีย VAT หรือไม่ ใช้ราคาใดในการนำส่ง * ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่ * ใช้อะไรเป็นหลักฐาน* หากเป็นรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ * ลงรายงานอย่างไร- ปัญหาการได้รับใบกำกับภาษีข้ามเดือน ข้ามปี - การจัดเก็บใบกำกับภาษีซื้อ11. Workshop วิธีการจับผิดและตรวจสอบใบกำกับภาษีปลอม12. Workshop การออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ จะออกได้เมื่อใด- รายการในใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ และมูลค่าของสินค้า หรือบริการที่จะออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ - เงินประกัน เงินจอง เงินมัดจำ เงินจ่ายล่วงหน้า- การให้ส่วนลดหลังการขายต้องออกใบลดหนี้หรือไม่ และต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่ - กรณีเช็คเด้งจะออกใบลดหนี้ได้หรือไม่- การออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ทางการค้าทำได้หรือไม่อย่างไร- มูลค่าสินค้าหรือบริการเพิ่มขึ้นจะต้องทำอย่างไรเมื่อออกใบกำกับภาษีไปแล้ว- ออกใบเพิ่มหนี้ให้ผู้ซื้อแล้วแต่ผู้ซื้อไม่ได้รับจะทำอย่างไร - กรณีมีการคืนสินค้าที่แถม ต้องออกใบลดหนี้หรือไม่13. Workshop การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร- สำนักงานใหญ่ สาขา ตัวแทน จัดทำรายงานอย่างไร - กรณีสำนักงานใหญ่กับสาขาขออนุมัติยื่นรวมจะทำรายงานรวมกันด้วยได้หรือไม่- แนวปฏิบัติสินค้าชำรุด เสียหาย เสื่อมสภาพ ล้าสมัย สูญหาย - ใบกำกับภาษีซื้อเกิน 6 เดือน- กิจการออกใบกำกับภาษีอย่างย่อจะต้องจัดทำรายงานภาษีขายอย่างไร- การยกเลิกใบกำกับภาษีแล้วออกใหม่ต้องทำรายงานภาษีขายอย่างไร- ปัญหาการรับสินค้าเข้าสต๊อกที่ไม่ตรงกับใบส่งของจะต้องปฏิบัติอย่างไร
99/1 ถ.รัชดาภิเษก แขวง ดินแดง เขต ดินแดง กทม.
โทรศัพท์ : 02 2764567