เจาะปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคล พร้อมแนวทางปฏิบัติที่สรรพากรยอมรับ

รหัสหลักสูตร : 21/1378

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,815 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,564 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

เจาะปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคล พร้อมแนวทางปฏิบัติที่สรรพากรยอมรับ

  • หลักสูตรนี้จะทำให้ท่านทราบปัญหาที่แท้จริงของภาษีเงินได้นิติบุุคคลพร้อมวิธีการแก้ไขปัญหาที่ถูกต้อง

หัวข้อสัมมนา

  1. ปัญหาการตรวจสอบของสรรพากรที่พบบ่อย
    • การใช้ไฟฟ้า
    • การใช้น้ำ
    • แรงงานคน
    • ค่าใช้จ่ายเพิ่มน่าจะมีรายได้เพิ่ม
    • ขอดูงบก่อน ต้องห้ามบวกกลับทันที
    • ภาษีมูลค่าเพิ่มกับรถมือสอง
    • ขายสินค้าทางInternet
  2. ประเด็นรายได้ที่นักบัญชีต้องระวัง พร้อมเจาะปัญหาที่น่าสนใจ
    • รายได้จากกิจการ
    • รายได้เนื่องจากกิจการ
    • เกณฑ์ในการรับรู้รายได้
    • รายได้ที่เกิดขึ้นก่อนตั้งกิจการ
    • รายได้จากการขายทรัพย์สิน
    • รายได้ของBOI กับNon BOI
    • กรณีกิจการBOI ได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่
    • กรณีหลังสิ้นสุดระยะเวลาที่ได้รับBOI และบริษัทได้มีการเสียภาษีหลายอัตราจะคำนวณภาษีอย่างไร
    • รายได้จากการขายผลพลอยได้
    • ค่าชดเชยในลักษณะบัตรภาษีจะรับรู้รายได้เมื่อไร
    • ค่าภาษีที่ผู้อื่นออกแทนให้ถ้าผู้จ่ายเงินไม่ได้ออกหนังสือรับรองการหักภาษีณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงินจะทราบได้อย่างไรว่ามีการออกภาษีแทนหรือไม่
    • กรณีบริษัทประกาศจ่ายเงินปันผลแต่ผู้ถือหุ้นไม่มารับ
    • เจ้าหนี้ปลดหนี้ให้
    • ค่าทดแทนจากการถูกเวนคืนดอกเบี้ยที่เกิดจากการชำระเงินล่าช้าของลูกค้า
    • กรณีให้เช่าที่ดินและได้รับกรรมสิทธิ์ในอาคารที่ผู้เช่าได้ก่อสร้าง
    • เงินชดเชยความเสียหายที่ได้ไม่เกินกว่าความเสียหายที่ได้รับ
    • เงินชดเชยความเสียหายที่ได้รับเกินกว่าความเสียหายที่เกิดขึ้นจริง
    • เงินชดเชยที่จ่ายโดยบริษัทประกัน
    • การได้ใช้ทรัพย์สินของผู้อื่นโดยไม่มีค่าตอบแทน
    • การรับรู้รายได้จากการขายซากทรัพย์สิน,ขายซากรถยนต์นั่ง
    • กรณีสำนักงานใหญ่ส่งเงินให้สาขาต้องถือเป็นเงินได้หรือไม่
    • ส่วนเกินมูลค่าหุ้นต้องรับรู้รายได้หรือไม่
    • ส่งสินค้าตัวอย่างให้ลูกค้าทดลองใช้สรรพากรมีสิทธิประเมินรายได้ได้หรือไม่
    • รายได้ที่เกิดขึ้นจากกิจการที่ทำในต่างประเทศต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในไทยหรือไม่
    • บริษัทได้หุ้นWARRANT มาโดยไม่มีค่าใช้จ่ายและยังไม่ได้ใช้สิทธิต้องลงเป็นเงินได้หรือไม่และหากใช้สิทธิไม่หมดต้องทำอย่างไร
    • มีเงินค่าขายสินค้า แต่ลงบัญชีเป็นเงินกู้ยืม
  3. ปัญหาการรับรู้รายได้นิติบุคคลกับVAT
  4. การรับรู้รายได้ตามสัญญาเช่า, การรับรู้รายได้จากสัญญาระยะยาว
  5. การรับรู้รายได้รับล่วงหน้า, เงินจอง, เงินมัดจำ,เงินประกัน
  6. รายได้ค้างรับ-รายจ่ายค้างจ่ายที่ตั้งไว้มีประเด็นที่อาจประเมินได้หรือไม่
    • การรับรู้รายได้ตามหลักเกณฑ์สิทธิทางภาษีกับเกณฑ์คงค้างทางบัญชีเหมือนกันหรือไม่
  7. เจาะประเด็นรายจ่ายที่สรรพากรมักประเมิน
    • รายจ่ายในการก่อตั้งบริษัทซึ่งที่ประชุมตั้งบริษัทได้ให้สัตยาบันแล้ว สามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่
    • รายจ่ายที่เกี่ยวกับพนักงาน ลูกจ้าง
    • รายจ่ายที่เกี่ยวกับกรรมการ
    • จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมให้กรรมการ หรือบริษัทในเครือโดยอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าธนาคารได้หรือไม่
    • รายจ่ายเกี่ยวกับการซ่อมแซม อย่างไรเรียกว่าซ่อมแซม
    • การเปลี่ยนแบตเตอรี่รถยนต์ถือเป็นการซ่อมแซมหรือไม่
    • กรรมการผู้จัดการของบริษัท ได้จ่ายเงินไปแล้วโดยใช้บัตรเครดิตส่วนตัว ต่อมานำเอาสลิปหรือหลักฐานแสดงการหักบัญชีของธนาคารซึ่งมีลายมือชื่อเจ้าหน้าที่ร้านค้ามาเบิกคืนเงินจากบริษัท หลักฐานดังกล่าวกรมสรรพากรยอมรับหรือไม่
    • ต้นทุนทางการเงินสรรพากรถือเป็นรายจ่ายหรือไม่
    • ค่ารับรองที่ให้เกิน2,000 บาท จะลงค่าใช้จ่ายอย่างไร
    • ใบรับชั่วคราวมีชื่อ ที่อยู่และลายเซ็นพนักงานของบริษัทเป็นผู้รับเงิน และยังระบุว่าชำระโดยเช็คและมีการเรียกเก็บเงิน
  8. รายจ่ายต้องห้ามที่ต้องบวกกลับ
    • รายจ่ายอะไรบ้างที่สรรพากรมักให้บวกกลับทางภาษี
    • จ่ายเงินแทนบริษัทในเครือลงรายจ่ายได้หรือไม่
    • รายจ่ายค่าบริจาคที่เป็นประเด็นให้สรรพากรตรวจสอบ
    • รายจ่ายที่พิสูจน์ผู้รับเงินไม่ได้
    • รายจ่ายที่จ่ายส่วนตัว อย่างไรเรียกว่าส่วนตัว
  9. ปัญหาการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีกรณีการซื้อทรัพย์สินใหม่เพื่อลงรายจ่ายทางภาษีได้ 2 เท่า
  10. ปัญหาการหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ ประเด็นที่นักบัญชีควรให้ความสนใจเป็นพิเศษ!!!
  11. ปัญหาที่พบบ่อยในการจัดทำใบกำกับภาษีและการลงรายงานทางภาษี
  12. ปัญหาการกรอกแบบสำหรับนิติบุคคลที่พบบ่อย พร้อมเทคนิควิธีการแก้ไขให้ถูกต้อง
  13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
0 6 0 0 0 6

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

Intercontinental Bangkok Hotel
973 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี
เขต ปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ :
02 656 0444
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba