89 Key Point การจัดทำบัญชีเพื่อออกงบการเงินและเสียภาษี

รหัสหลักสูตร : 21/2925

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

หัวข้ออบรม

1.ประเด็นสำคัญที่เกี่ยวข้องกับงบการเงินที่ต้องจัดทำ ตามกฎหมายให้สมบูรณ์นั้นมีอะไรบ้าง

และนักบัญชีมืออาชีพควรปฏิบัติในการจัดทำงบการเงินเพื่อการจัดการ

2.มาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำบัญชีและการออกงบการเงินในปัจจุบันที่นักบัญชีต้องทราบ

3.อะไรบ้างที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องจัดทำในงบการเงิน

4.งบการเงินสามารถบอกอะไรได้บ้าง และจุดสังเกตสัญญาอันตรายที่ต้องรีบแก้ไข

5.ประเด็นที่เกี่ยวข้องกับงบการเงินที่สรรพากรมักเรียกตรวจสอบมีประเด็นอะไรบ้าง

6.งบกำไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิน จุดสำคัญ ที่นักบัญชีต้องให้ความสำคัญและต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ

7.ความแตกต่างระหว่างกำไร(ขาดทุน)ทางบัญชีและกำไร (ขาดทุน)ทางภาษี ที่นักบัญชีต้องทราบ

8.ข้อมูลสำคัญ วันปิดบัญชีของกิจการภาระภาษีอะไรบ้างที่ต้องระวัง

9.ปัญหาความแตกต่างระหว่างมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับการปรับปรุงกำไรสุทธิ

10.เทคนิคการกระทบยอดคงเหลือตามงบแสดงฐานะทางการเงินตั้งแต่ต้นปีถึงปลายปีให้ถูกต้องแม่นยำ

11.ภาระภาษีที่นักบัญชีไม่ควรมองข้ามที่เกี่ยวข้องในวันสิ้นรอบบัญชีกิจการมีประเด็นสำคัญอะไรบ้าง

ที่ต้องระมัดระวัง และประเด็นที่มักถูกประเมิน และการวางแผนที่สอดคล้องกับหลักการทางด้านภาษี

12.จัดสังเกตข้อผิดพลาดเกี่ยวข้องกับงบการเงิน และวิธีการแก้ไขในงบกำไรขาดทุนให้ถูกต้อง

ตามมาตรฐานรายงานทางการเงิน

13.เทคนิคการตรวจสอบเอกสารและประเด็นเอกสารหลักฐานการจ่ายเงินที่เกี่ยวข้องทำอย่างไรให้

สามารถใช้เป็นหลักฐานทางการบัญชีและภาษี

14.จุดที่ต้องระมัดระวังเกี่ยวกับรายได้ที่มักถูกประเมิน และแนวปฏิบัติให้ถูกต้องและสรรพากรยอมรับ และการจัดทำระบบบัญชีเพื่อการควบคุมการพิสูจน์รายได้ครบถ้วน

15.รายได้จากการขายสินค้าและให้บริการที่ต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ

16.เมื่อมีรายได้จากการจำหน่ายเศษซาก หรือ เศษวัสดุประเด็นภาระภาษีที่เกี่ยวข้อง

17.พนักงาน กรรมการ กู้ยืมเงิน บริษัทในเครือ จะคิดดอกเบี้ยอย่างไร ต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี และให้สรรพากรยอมรับ

18.รายได้ค่าสินไหมทดแทนที่ได้รับจากบริษัทประกันภัยจะรับรู้เป็นรายได้ทางบัญชีเมื่อใด

19.ค่าปรับหรือดอกเบี้ยที่เกิดจากการชำระเงินหรือส่งของล่าช้า ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นส่วนนี้ทางบัญชีจะจัดการอย่างไร

20.การขายสินค้าหรือให้บริการที่ต่ำกว่าราคาตลาดหรือขายขาดทุนทำอย่างไรให้สรรพากรยอมรับไม่ถูกประเมิน

21.การตีราคาสินค้าคงเหลือ สินค้าตกรุ่น ล้าสมัย ทางบัญชีต้องดำเนินการอย่างไรและลงค่าใช้จ่ายในการบันทึกบัญชีได้ทั้งจำนวนหรือไม่

22.จุดสำคัญมากที่เกี่ยวข้องกับประเด็นรายได้อื่นที่กิจการต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษ ต้องทำอย่างไรให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี

23.ปัญหาการบันทึกบัญชีรายได้ รายจ่ายตามเกณฑ์คงค้าง เกณฑ์สิทธิ และการบันทึกบัญชีข้ามเดือนจะมีผลกระทบอย่างไร และต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี พร้อมเทคนิคการตรวจเช็คย้อนหลัง

24.ประเด็นปัญหาด้านรายจ่ายที่มักถูกสรรพากรเพ่งเล็งเป็นพิเศษ เกิดขึ้นในกรณีใดบ้าง

นักบัญชีต้องรับมืออย่างไร และต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง

25.ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายในรูปแบบใดที่ควรพิจารณาให้ความสำคัญ

26.เมื่อกิจการถูกประเมินจากรายจ่ายต้องห้ามแล้ว นักบัญชีต้องปฏิบัติต่อไปอย่างไร

27.ทำอย่างไรให้รายจ่ายที่เกิดขึ้นถือเป็นรายจ่ายได้ คำนวณกำไรสุทธิได้ไม่ต้องห้ามไม่ต้องบวกกลับ

28.ปัญหาใหญ่เกี่ยวกับประเด็นรายจ่ายส่วนตัว ให้โดยเสน่หา ที่มักเกิดความผิดพลาดในการจัดทำงบการเงิน

จะมีแนวทางแก้ไขปัญหานี้อย่างไรให้ถูกต้องทั้งหลักมาตรฐานการบัญชีและสรรพากรยอมรับ

29.รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับประกันรถยนต์ รถประจำตำแหน่ง ค่าใช้จ่ายส่วนนี้ลงเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่

30.ค่าซ่อมรถ ค่าเปลี่ยนยาง เปลี่ยนน้ำมันเครื่อง เปลี่ยนอะไหล่ เปลี่ยนแบตเตอรี่ จัดการอย่างไรกับค่าใช้จ่ายส่วนนี้

31.ปัญหาสวัสดิการพนักงานและ ผลประโยชน์พนักงาน ที่เกี่ยวข้องถือเป็นรายจ่ายได้และภาษีซื้อขอคืนได้ ต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายต้องห้าม

32.ปัญหาค่าใช้จ่ายสวัสดิการพนักงาน ค่าใช้จ่ายส่วนนี้จะถือเป็นรายจ่ายของกิจการหรือเป็นรายได้ของพนักงาน

33.หลักเกณฑ์การคำนวณค่าการกุศลสาธารณะและรายจ่ายเพื่อการศึกษาและการกีฬามีอะไรบ้างที่ต้องระมัดระวังหากกิจการประสบผลขาดทุนจะถือเป็นรายจ่ายได้หรือไม่

34.การเก็บรายละเอียดประกอบงบการเงิน เตรียมความพร้อมสำหรับการตรวจสอบจากสรรพากร

35.กิจการจะรับรองลูกค้าอย่างไรให้ถือเป็นรายจ่ายได้ไม่ต้องบวกกลับ ความผิดพลาดที่มักเกิดขึ้นเมื่อสิ้นรอบบัญชีกิจการจะต้องพิจารณาประเด็นใดบ้างที่เกี่ยวข้อง และเลี้ยงรับรองอย่างไรให้ถือเป็นรายจ่ายได้ถูกต้อง

36.หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการส่งเสริมการขายให้สรรพากรยอมรับไม่ถูกประเมินและถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี

37.การให้ของขวัญของชำร่วยการให้ส่วนลดสินค้า หรือส่วนลดพิเศษบางรายการ ของแจก ของแถม ทางบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีและสรรพากรยอมรับ

38.รายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับทางบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี

39.รายจ่ายที่ไม่มีหลักฐานการจ่ายเงินทางบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี

40.รายจ่ายบิลเงินสดที่ไม่มีชื่อผู้ขาย จะปฏิบัติอย่างไรไม่ให้ถูกสรรพากรประเมิน

41.เบี้ยปรับและเงินเพิ่ม รายการส่วนนี้ทางบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไรจึงจะถือเป็นรายจ่ายได้ไม่ต้องห้าม และสรรพากรยอมรับ

42.ประเด็นปัญหาเกี่ยวข้องกับภาษีซื้อต้องห้ามต้องบวกกลับทุกกรณีหรือไม่ มีกรณีใดที่ถือเป็นรายจ่ายได้

43.สินทรัพย์มูลค่าเล็กน้อยที่นโยบายให้ตัดเป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชี จะดำเนินการอย่างไรในการคำนวณภาษีเงินได้

44.ค่าเสื่อมราคาที่ไม่สอดคล้องกับพรก.145 ต้องปฏิบัติย่างไร

45.ผลขาดทุนสะสมยกมาทางบัญชีต้องแนวปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง

46.ประเด็นสินทรัพย์ทีกิจการต้องให้ความระมัดระวังเป็นพิเศษ

47.ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น แนวปฏิบัติในการตัดจำหน่ายหนี้สูญและการตั้งค่าเผื่อ ณ วันปิดงบการเงินทำอย่างไรให้สรรพากรยอมรับ

48.เงินลงทุนชั่วคราว หรือเงินลงทุนระยะสั้น จะต้องตีราคา ณ วันสิ้นรอบบัญชีหรือไม่ มีแนวปฏิบัติที่ถูกต้องอย่างไร

49. เทคนิคการตรวจนับสต็อกสินค้า กระทบยอดบัญชีกับสินค้าในสต๊อก ให้ตรง ถูกต้อง

50.สินค้าคงเหลือปัญหาการตรวจนับขาดหรือเกินไม่ตรงกับบัญชี นักบัญชีจะแก้ปัญหานี้อย่างไร

51.การปรับปรุงรางงานและการปิดบัญชี สต๊อกสินค้าที่ถูกต้องและทันเวลา

52.การทำลายสินค้าและวัตถุดิบ มีวิธีการปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้องมาตรฐานการบัญชีและทางภาษี

53.ประเด็นที่สำคัญทางบัญชีที่เกี่ยวข้องกับ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ นั้นต้องปฏิบัติอย่างไร

54.ประเด็นปัญหาที่นักบัญชีต้องระวัง ทางภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์

ที่ต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษที่มักถูกสรรพากรประเมินมีอะไรบ้าง

55.ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจะถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์หรือไม่และมีหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องอย่างไร

56.ปัญหาที่เกี่ยวข้องกับรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน ทางบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไร

57.บริษัทมีการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ทางบัญชีจะใช้ราคาอะไรบันทึกบัญชีและประเด็นที่เกี่ยวข้อง

กับภาระภาษีที่ตามมานั้นมีอะไรบ้างและจะต้องปฏิบัติอย่างไร

58.ประเด็นความผิดพลาดในการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ นักบัญชีต้องปฏิบัติอย่างไร

59.ประเด็นความผิดพลาดในการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ ที่สรราพากรมักจะประเมิน

มีอะไรบ้าง ที่นักบัญชีต้องทราบ

60.เงินลงทุนระยะยาวหากมีการลดทุนเกิดผลขาดทุนจากเงินลงทุนจะนำมาถือเป็นรายจ่ายของกิจการได้หรือไม่

61.ประเด็นปัญหาหนี้สินของกิจการที่ต้องระมัดระวังนั้น มีอะไรบ้างและแนวปฏิบัติที่ถูกต้อง

เพื่อไม่ให้ถูกประเมิน

62.ปัญหาของ เงินมัดจำหรือเงินลวงหน้า ความผิดพลาดที่นักบัญชีต้องระมัดระวัง

63.การคำนวณการหัก ณ ที่จ่าย ภงด. 3,53 การจ่ายเงินเดือนพนักงาน การกรอกแบบ ภงด. 1

และแบบฟอร์มประกันสังคม และการบันทึกบัญชีการจ่ายเงินเดือน ที่มีประสิทธิภาพ

64.การจัดเตรียมเอกสารส่งผู้สอบบัญชี

65.การประมาณการหนี้สินที่เกี่ยวข้องและแนวปฏิบัติทางบัญชีและภาษี

66.ประเด็นหนี้สินหมุนเวียนและหนี้สินไม่หมุนเวียนที่กิจการต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ

และต้องปฏิบัติให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชี

67.ประเด็นที่ต้องระมัดระวังในส่วนของเจ้าของ

68.การตั้งสำรองสินค้าล้าสมัย ทำอย่างไรให้เหมาะสม ไม่เสียหาย

69.วิธีการทางบัญชีในการบันทึกราคาสินค้า สินค้าชนิดเดียวกันแต่ราคาทุนต่างกันใช้รหัสสินค้าร่วมกันได้หรือไม่ จะมีปัญหาอย่างไร

70.การกระทบยอดรายได้ใน ภ.ง.ด. 50 กระทบ ภ.ง.ด. 30 ภ.ง.ด. 53 ของแต่ละเดือนเพื่อไม่เป็นการสะสมปัญหาไปถึงปลายปี

71.การกระทบยอดเงินฝากธนาคาร และการปรับปรุงบัญชีให้กูกต้องตามาตรฐานการบัญชี

72.การจัดทำรายงานยื่นหน่วยราชการสิ้นปี กรอบแบบภ.ง.ด.50 แบบสบช.3 บอจ.5

73.สิ่งที่นักบัญชีต้องจัดการทุกสิ้นเดือน เพื่อลดความผิดพลาด ทั้งด้านการบันทึกบัญชีและการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

74.การจัดทำและติดตามเอกสารประกอบการเบิกจ่าย การรับเงินที่ต้องมีเมื่อผู้สอบบัญชีและสรรพากรขอตรวจสอบ

75.การปรับปรุงกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล และข้อควรระวังเพื่อป้องกันความผิดพลาด

76.การตั้งประมาณการหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ มีแนวปฏิบัติอย่างไร

77.กรรมการบริษัท พนักงานบริษัท ยืมเงินบริษัทแล้วหนีหาย บริษัทจะตัดบัญชีเป็นหนี้ศูนย์เลยได้หรือไม่ และต้องปฏิบัติอย่างไรให้ถูกต้อง

78.Update รายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ รายจ่ายที่หักได้เพิ่มขึ้น รายจ่ายต้องห้ามและการปรับปรุงรายจ่าย ในแบบ ภ.ง.ด 50

79.รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม - รายได้จากค่าปรับ ค่าสินไหมทดแทน ดอกเบี้ย เงินปันผล

80.รายได้รอบบัญชีอื่น แต่รับมาในรอบบัญชีที่จะยื่นแบบ ภ.ง.ด 50

81.การใช้เครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่าย พร้อมกรณีการขอคืนอย่างปลอดภัย

82.หมายเหตุหน้างบการเงินที่ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตบันทึกไว้กรณีใดที่จะมีผลให้ถูกสรรพากรตรวจสอบหรือไม่

83.มูลค่าคงเหลือหรือราคาซากสินทรัพย์ นักบัญชีจะต้องจัดการอย่างไร

84.สินทรัพย์เช่าการเงินมีความแตกต่างทางบัญชีอย่างไร

85.การปรับปรุงสินทรัพย์จะทำอย่างไรระหว่างบันทึกบัญชีมูลค่าต้นทุนเพิ่ม หรือตัดเป็นค่าใช้จ่าย

86.หาสิทรัพย์ไม่พบจะดำเนินการอย่างไรให้ถูกต้องที่สุด

87.เจ้าหนี้ค้างชำระมานาน ติดตามไม่ได้ หรือไม่ได้ติดตาม จะแก้ไขปัญหานี้ให้ถูกต้องอย่างไร

88.จุดสำคัญอื่นๆ ที่จะทำให้การจัดทำบัญชีและรายงานทางการเงิน เกิดปัญหาต่อความถูกต้อง

89.คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
3 3 3 0 0 3

วิทยากร

อาจารย์บุญศรี เตชะวรุตมะ

สถานที่

Intercontinental Bangkok Hotel
973 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี
เขต ปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ :
02 656 0444
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba