หัวข้อสัมมนา
• TAX REVIEW & TAX AUDIT ก่อนยื่นแบบเสียภาษี
1. จุดที่ต้องสอบทานความถูกต้อง ของการยื่นแบบแสดงรายการภาษี
- ภงด.1, 1 ก, 2, 3
- ภ.ง.ด.53, 54, 50, 51
- ภพ. 30, 36
- ภธ. 40
2. การสอบทานเอกสารทางภาษีก่อนยื่นแบบ ภ.ง.ด.50
3. จุดที่ต้องวิเคราะห์ และแก้ไขปัญหาทางภาษีจากข้อมูลทางบัญชี
- เอกสาร หลักฐานเพื่อมิให้ถูกเรียกตรวจสอบ
- ทำอย่างไรให้ลดเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
4. การตรวจสอบเอกสารต่าง ๆ ทางภาษีให้ถูกต้องและสรรพากรยอมรับ
- ค่ารับรอง
- ค่าเสื่อมราคา
- การลงรายจ่ายเพิ่มขึ้น 1.5 เท่า, 2 เท่า
- รายจ่ายบริจาค
- ส่งเสริมการขาย
- การตัดหนี้สูญ
- การเฉลี่ยภาษีซื้อ
- การออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
- การหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน
- การหัก ณ ที่จ่ายตาม ทป.4/2528
5. เทคนิค...การจัดทำและตรวจสอบประมาณการกำไรสุทธิ เพื่อยื่นแบบ ภงด.51 และการปรับปรุงกำไรสุทธิเพื่อยื่นแบบ ภงด. 50 ตามหลักเกณฑ์ของประมวลรัษฎากร
- การใช้ประโยชน์จาก “เหตุอันสมควร”เพื่อไม่เสียเงินเพิ่ม
- อะไรบ้างที่ถือเป็น“เหตุอันสมควร”
6. ความแตกต่างระหว่างบัญชีกับภาษีอากรที่นักบัญชีต้องทราบเพื่อการตรวจสอบได้ถูกต้อง
- ความแตกต่างด้านรายได้
- ความแตกต่างของค่าเสื่อม
- ความแตกต่างของรายจ่ายที่เพิ่มขึ้นทางภาษี
- ความแตกต่างของVAT
7. วิธีการออกใบกำกับภาษี หรือเอกสารทางการค้าที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- จุดที่ต้องตรวจสอบในใบกำกับภาษี
- การดูใบกำกับภาษีปลอมให้เป็น
8. การตรวจสอบการลงรายการในรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ก่อนยื่นแบบต้องตรวจสอบอะไรบ้าง
- จุดที่ต้องระวังเป็นพิเศษ
- Stock กับรายงานภาษีขายตรงกันหรือไม่
- การตรวจสอบรายงานสินค้าและวัตถุดิบ
9. ก่อนขอคืนภาษีต้องตรวจสอบจุดใดบ้าง
- จุดที่ต้องตรวจสอบจากระบบบัญชีภาษีอากร
- ระบบเอกสาร
- สัญญาหรือข้อตกลงที่เกี่ยวกับผลกระทบทางภาษี
10. การตรวจสอบภาษีธุรกิจเฉพาะก่อนยื่นแบบและประเด็นอากรแสตมป์
- การให้บริษัทในเครือกู้ยืม
- ให้พนักงานกู้
- การติดอากรเป็นตัวเงินหรือดวงตราอากร
- สัญญาใดบ้างที่ต้องติดอากรเป็นตัวเงิน
11. วิธีการจัดทำรายงานสรุปผลการตรวจสอบ/การสอบทานให้กับผู้บริหารให้เข้าใจง่าย วิธีการทำ TAX REVIEW & TAX AUDIT
- ตรวจเอกสาร
- ตรวจรายจ่าย
- การคิดค่าเสื่อม
- การใช้งาน
- การพร้อมใช้
- ตรวจบัญชีทรัพย์สิน
12. Case Studies แบบ ภ.ง.ด.50 จริง เพื่อหาจุดที่ไม่ถูกต้องทางภาษี
13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|