TAX REVIEW & TAX AUDIT ก่อนยื่นแบบเสียภาษี

หัวข้อสัมมนา

• TAX REVIEW & TAX AUDIT ก่อนยื่นแบบเสียภาษี

1. จุดที่ต้องสอบทานความถูกต้อง ของการยื่นแบบแสดงรายการภาษี

• ภงด.1, 1 ก, 2, 3
• ภ.ง.ด.53, 54, 50, 51
• ภพ. 30, 36
• ภธ. 40

2. การสอบทานเอกสารทางภาษีก่อนยื่นแบบ  ภ.ง.ด.50

3. จุดที่ต้องวิเคราะห์ และแก้ไขปัญหาทางภาษีจากข้อมูลทางบัญชี

• เอกสาร หลักฐานเพื่อมิให้ถูกเรียกตรวจสอบ
• ทำอย่างไรให้ลดเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม

4. การตรวจสอบเอกสารต่าง ๆ ทางภาษีให้ถูกต้องและสรรพากรยอมรับ

• ค่ารับรอง
• ค่าเสื่อมราคา
• การลงรายจ่ายเพิ่มขึ้น 1.5 เท่า, 2 เท่า
• รายจ่ายบริจาค
• ส่งเสริมการขาย
• การตัดหนี้สูญ
• การเฉลี่ยภาษีซื้อ
• การออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
• การหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน
• การหัก ณ ที่จ่ายตาม ทป.4/2528

5. เทคนิค...การจัดทำและตรวจสอบประมาณการกำไรสุทธิ เพื่อยื่นแบบ ภงด.51 และการปรับปรุงกำไรสุทธิเพื่อยื่นแบบ ภงด. 50 ตามหลักเกณฑ์ของประมวลรัษฎากร

• การใช้ประโยชน์จาก “เหตุอันสมควร”เพื่อไม่เสียเงินเพิ่ม
• อะไรบ้างที่ถือเป็น“เหตุอันสมควร”

6. ความแตกต่างระหว่างบัญชีกับภาษีอากรที่นักบัญชีต้องทราบเพื่อการตรวจสอบได้ถูกต้อง

• ความแตกต่างด้านรายได้
• ความแตกต่างของค่าเสื่อม
• ความแตกต่างของรายจ่ายที่เพิ่มขึ้นทางภาษี
• ความแตกต่างของVAT

7. วิธีการออกใบกำกับภาษี หรือเอกสารทางการค้าที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร

• จุดที่ต้องตรวจสอบในใบกำกับภาษี
• การดูใบกำกับภาษีปลอมให้เป็น

8. การตรวจสอบการลงรายการในรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ก่อนยื่นแบบต้องตรวจสอบอะไรบ้าง
• จุดที่ต้องระวังเป็นพิเศษ
• Stock กับรายงานภาษีขายตรงกันหรือไม่
• การตรวจสอบรายงานสินค้าและวัตถุดิบ

9. ก่อนขอคืนภาษีต้องตรวจสอบจุดใดบ้าง

• จุดที่ต้องตรวจสอบจากระบบบัญชีภาษีอากร
• ระบบเอกสาร
• สัญญาหรือข้อตกลงที่เกี่ยวกับผลกระทบทางภาษี

• การให้บริษัทในเครือกู้ยืม
• ให้พนักงานกู้
• การติดอากรเป็นตัวเงินหรือดวงตราอากร
• สัญญาใดบ้างที่ต้องติดอากรเป็นตัวเงิน

11. วิธีการจัดทำรายงานสรุปผลการตรวจสอบ/การสอบทานให้กับผู้บริหารให้เข้าใจง่าย วิธีการทำ  TAX  REVIEW & TAX  AUDIT

• ตรวจเอกสาร
• ตรวจรายจ่าย
• การคิดค่าเสื่อม
• การใช้งาน
• การพร้อมใช้
• ตรวจบัญชีทรัพย์สิน

12. Case Studies แบบ ภ.ง.ด.50 จริง เพื่อหาจุดที่ไม่ถูกต้องทางภาษี

13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี