วิทยากรโดย อาจารย์ชินภัทร วิสุทธิแพทย์
หัวข้อสัมมนา
1. งบแสดงฐานะการเงิน: วิเคราะห์ความเชื่อมโยงระหว่าง “งบแสดงฐานะการเงิน” เพื่อค้นหาความเสี่ยง “ภาษีเงินได้นิติบุคคล” และ
“ภาษีมูลค่าเพิ่ม" รวมถึง “ภาษีอื่น” ที่เกี่ยวข้อง
1.1 ทรัพย์สิน
- ต้นทุนเพื่อการได้มาซึ่งสินทรัพย์ (CAPEX: Capital Expenditure)
- ค่าเสื่อมราคา ค่าสึกหรอ
- ลูกหนี้การค้า
- ภาษีรอขอคืน (Tax Refundable)
1.2 หนี้สิน
- หนี้สินสถาบันการเงิน
- หนี้สินบุคคลเกี่ยวโยงกัน(Related Parties Liabilities)
- เงินได้รับล่วงหน้า
- เจ้าหนี้การค้า
1.3 ส่วนของผู้ถือหุ้น
- ทุนชำระแล้ว
- ส่วนล้ำมูลค่าหุ้น (Share Premium)
- เงินสำรองตามกฎหมาย (Legal Reserve)
- กำไรสะสม
2. งบกำไรขาดทุน: วิเคราะห์ความเชื่อมโยงระหว่าง “งบกำไรขาดทุน” เพื่อค้นหาความเสี่ยง “ภาษีเงินได้นิติบุคคล” และ
“ภาษีมูลค่าเพิ่ม" รวมถึง “ภาษีอื่น” ที่เกี่ยวข้อง
2.1 รายได้
- รายได้หลัก / รายได้อื่น
- รายได้ที่ยกเว้นภาษี
2.2 รายจ่าย
- รายจ่ายในกิจการ (OPEX: Operating Expense)
- รายจ่ายต้องห้าม (Non-Deductible Expense)
- รายจ่ายที่หักทางภาษีได้เพิ่ม
2.3 กำไร
- กำไรสุทธิทางบัญชี
- กำไรสุทธิทางภาษี
2.4 ขาดทุน
- ขาดทุนทางบัญชี (Accounting Loss)
- ขาดทุนทางภาษี (Tax Loss)
- ขาดทุนจัดตั้ง (Strategic Loss)
- ขาดทุนดำเนินงาน (Operating Loss)
3. “กรณีศึกษา” Case Study จาก “งบการเงิน” ของ “บริษัทจดทะเบียน” ใน “ตลาดหลักทรัพย์” หลากหลายรูปแบบธุรกิจ
เช่น Manufacturing / Trading / Service / Real Estate / Banking & Finance / Investment Holding
รวมถึง “คำพิพากษาศาล” และ “แนวทางปฏิบัติทางภาษีของหน่วยงานจัดเก็บภาษี”
|