ภาษีทั้งระบบจากรายได้-รายจ่ายของกิจการในช่วงสิ้นปี ต้นปี

 

วิทยากรโดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์

หัวข้อสัมมนา

1. ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากรายได้และรายจ่ายในช่วงสิ้นปี, ต้นปี, ตรุษจีน ผลกระทบที่หลายคนอาจคาดไม่ถึง
- บัตรห้องพัก, ตั๋วเครื่องบิน, แพ็คเกจทัวร์, ทองคำ
- ของขวัญปีใหม่ กระเช้าของขวัญให้กับลูกค้า และรับจากคู่ค้า
- ค่ารับรอง
- การจัดงานวันเด็กให้กับเด็กในชุมชนที่บริษัทตั้งอยู่
- ภาษีซื้อ/รายจ่ายในกิจกรรมตอบแทนสังคม (CSR)
- การจ่ายค่าอาหาร โต๊ะจีน, บุฟเฟต์, คอกเทล เลี้ยงลูกค้าในเทศกาลปีใหม่, ตรุษจีนมีภาระภาษีอย่างไรบ้าง
- จัดกิจกรรมส่วนลดร่วมกับบัตรเครดิตเพื่อกระตุ้นยอดขาย
- ส่วนลดที่ได้มาจาก Supplier
- การออกใบลดหนี้ค่า Rebate
- รายได้จากการจำหน่าย Gift Voucher, ค่าสินค้า/ค่าบริการ

2. ข้อควรระวังในการจัดทำโปรโมชั่นช่วงสิ้นปี-ต้นปี
-การทำตลาด Online และ Offline
-การทำตลาดร่วมกับ Application ต่างๆ

3. สารพันปัญหาค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน ลูกจ้าง
- โบนัส
- เงินแต๊ะเอีย อั่งเปา ที่ให้กับลูกจ้าง คนงานในเทศกาลตรุษจีน
- ค่าเลี้ยงปีใหม่ ของขวัญปีใหม่ ตรุษจีน
- การปรับปรุงภาษีหัก ณ ที่จ่ายของลูกจ้างในเดือนธันวาคม
- ค่าเดินทาง, เงินเดือน, โบนัสของพนักงานชาวต่างชาติที่ต้องจ่ายสิ้นปีมีภาระภาษีอย่างไร
- โบนัสพนักงานปี 2565 แต่มาจ่ายปี 2566

4. การตรวจนับสต็อกสินค้าสิ้นปี การยกยอดสินค้าคงเหลือทำอย่างไรไม่ถูกสรรพากรตรวจสอบ

5. การบันทึกรายจ่ายอย่างไรไม่ให้เป็นรายจ่ายข้ามรอบระยะเวลาบัญชี

6. ค่าใช้จ่ายที่มักมีปัญหาด้านเอกสารหลักฐาน
- จ่ายค่าโฆษณา Facebook โดยการหักบัตรเครดิตของบริษัท
- ภาระภาษีจากการจ้างผลิต Brand Sticker Line
- การขายสินค้า/บริการ ผ่าน Application ต่างๆ จะมีภาระภาษีอย่างไร
- การขายสินค้าทาง Internet โดยใช้วิธี Dropship จะเสียภาษีอย่างไร หลักฐานที่ใช้

7. ค่าใช้จ่ายไปต่างประเทศในช่วงสิ้นปี
- การจ่ายค่าสิทธิไปต่างประเทศในช่วงสิ้นปี
- ค่า Technical Fee ที่โอนให้บริษัทแม่ในต่างประเทศ
- การจ่ายค่า Maintanance (MA) ให้บริษัทในต่างประเทศ
- พาพนักงานท่องเที่ยวปีใหม่ ตรุษจีน

8. จุดตรวจสอบของธุรกิจขายสินค้า - ให้บริการ ที่สรรพากรนำมาใช้ประเมินภาษี

9. การวางแผนภาษีอย่างเป็นระบบที่ทำได้ ทำง่ายและถูกต้อง