Promotion พิเศษ!!! เข้าอบรมเดือนพฤศจิกายน-ธันวาคม 2563 1. รับฟรีทันที!! DHARMNITI Planner 2021 2. พิเศษ!!! จองอบรมหลักสูตรเดือน ม.ค-ก.พ 64 หน้างานสัมมนาภายใน 31 ธ.ค 63 รับฟรี!! Tax Diary 2021 + ปฏิทินภาษีตั้งโต๊ะ 2021 และรับส่วนลดค่าอบรม 500 บาท เพื่อใช้เป็นส่วนลด ของเดือน ม.ค.-ก.พ. 64 (สำหรับหลักสูตร 3,900 บาทขึ้นไป (ยังไม่รวม VAT))
• Update นโยบายการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายสินค้า หรือให้บริการ online • การออกและรับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ/ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ สิ่งที่ผู้ประกอบการต้องระวัง • การตรวจสอบการขอคืนภาษีซื้อและภาษีซื้อต้องห้าม • การจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร • จุดแห่งความรับผิด (Tax Point) และฐานภาษีในการเสีย VAT
วิทยากรโดย อาจารย์ชลลดา ฟูวัฒนศิลป์
หัวข้อสัมมนา
1. Update หลักเกณฑ์ทางภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม • ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม • ผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
3. ฐานภาษีสำหรับการขายสินค้าหรือการให้บริการ • การคิดมูลค่าของฐานภาษีจากการขายสินค้าและให้บริการ • การคิดมูลค่าของฐานภาษีสำหรับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก • การให้ค่าลดหย่อน ค่าชดเชย ค่าเสียหาย ค่าตอบแทน ให้ส่วนลด
4. หลักเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม • ความหมายของสถานประกอบการ และสถานประกอบการชั่วคราวเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนเข้าสู่ ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม และการออกจากระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม • ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนแต่มีหน้าที่ต้องเสีย VAT • การเปิดสาขาต้องจดทะเบียนหรือไม่ • การเปลี่ยนชื่อ การเพิ่มเติมและย้ายสถานที่ประกอบการ เลิกกิจการ ต้องแจ้งภายในกี่วัน • การฝากสินค้าไว้ที่ลูกค้าต้องจดเป็นสถานประกอบการด้วยหรือไม่ • การขอออกจากระบบ VAT ทำได้หรือไม่ และต้องมีหลักเกณฑ์หรือเงื่อนไขอย่างไร
5. ที่มาของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม : อัตรา 10%, 7% และ 0% • กรณีกฎหมายประกาศใช้อัตรา 6.3% และ 9% หมายความว่าอย่างไร
6. ประโยชน์ที่ได้รับจากการเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
7. อัตราแลกเปลี่ยนในการออกใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ การลงรายงาน ภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย
8. จุดแห่งความรับผิด (Tax Point) และฐานภาษีในการเสีย VAT • การขายสินค้า การให้บริการ • การนำเข้า-ส่งออกสินค้าและบริการ • การขายสินค้าให้กิจการ BOI หรือ เขตปลอดอากร
9. การจัดทำใบกำกับภาษีในประเภทต่างๆ ใบลดหนี้-เพิ่มหนี้ เอกสารออกเป็นชุด ใบแทนใบกำกับ ภาษีให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร • การระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และคำว่า “สำนักงานใหญ่ หรือสาขาที่...” มีหลักเกณฑ์อย่างไร • การลงวันที่ในใบกำกับภาษีแตกต่างกันอย่างไร เงินสด เช็ค โอนเงินผ่านธนาคาร การหักกลบลบหนี้ • การแก้ไขและการยกเลิกใบกำกับภาษีจะต้องให้เหตุผลในการออกด้วยหรือไม่ • อย่างไรถือเป็นใบกำกับภาษีปลอม • ในกรณีได้ออกใบกำกับภาษีในช่วง 10% ภายหลังจะออกใบลดหนี้ในช่วง VAT 7% จะใช้ VAT อัตราเปอร์เซนต์ใด • การออกใบกำกับภาษีกรณีย้ายสถานประกอบการ จะต้องใช้ที่อยู่ใดในการออกใบกำกับภาษี และพิจารณาวันที่แจ้งย้ายอย่างไร
10. กรณีลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ผู้ขายจะปฏิบัติอย่างไร และสรรพากรจะสอบ ย้อนผู้ซื้อหรือไม่
11. ภาษีซื้อต้องห้ามและการเฉลี่ยภาษีซื้อ • ภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม • ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรอง • ภาษีซื้อค่าน้ำมันรถของบริษัท และค่าน้ำมันรถเช่า ขอคืนได้หรือไม่ • ภาษีซื้อค่า พ.ร.บ.รถ, ค่าซ่อมรถ จะขอคืนได้หรือไม่ • ภาษีซื้อที่ใช้ในกิจการ VAT และ NON VAT • ภาษีซื้อจากโครงการลงทุน • วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อ • ภาษีซื้อจากเงินทดรองจ่าย
12. การจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ • การจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร • เมื่อมีการออก/รับใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ จะลงรายงานอย่างไร • ธุรกิจให้บริการต้องทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่ • ขายสินค้าแต่ไม่มีคลังสินค้าสำหรับเก็บสินค้าต้อง ทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่
13. การยื่นแบบและชำระภาษี • วิธีการยื่นแบบ และการยื่นเพิ่มเติม • กรณีขออนุมัติยื่นรวมจะนำภาษีซื้อของสาขากับสำนักงานใหญ่มารวมกันได้หรือไม่
14. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและไม่ถูกตรวจสอบ • สำนักงานใหญ่จะใช้เครดิตของสาขาได้หรือไม่ • การขอคืนภาษีของกิจการ BOI • กิจการที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ
15. กรณีที่ต้องเสียเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม และการขอลดหรืองดเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม
16. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|