1. สิ่งที่นักบัญชีควรทราบและต้องระมัดระวัง
- การจัดทำบัญชีตามกฎหมายบัญชีและประมวลรัษฎากร
- ปัญหาการรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ
- การใช้เกณฑ์สิทธิและเกณฑ์เงินสดในการคำนวณกำไรสุทธิ
- รอบระยะเวลาบัญชีในการคำนวณกำไรสุทธิ
- ปัญหาภาษีอากรที่มีผลกระทบต่อการคำนวณกำไรสุทธิ
2. หลักเกณฑ์เงื่อนไขที่ต้องระมัดระวังในการคำนวณกำไรสุทธิ
2.1 รายได้และการรับรู้รายได้
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีและรายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี
- รายได้ที่ทางบัญชีไม่ถือเป็นรายได้แต่ทางภาษีถือเป็นรายได้
- รายได้ที่ทางภาษีไม่ถือเป็นรายได้แต่ทางบัญชีถือเป็นรายได้
- รายได้ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
3. หลักเกณฑ์และแนวปฏิบัติเกี่ยวกับที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
- สินทรัพย์และประเภทของสินทรัพย์
- ความหมายและการรับรู้ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
- การวัดมูลค่าเริ่มแรกของที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์
- รายจ่ายภายหลังการได้มาซึ่งสินทรัพย์
- การวัดมูลค่าภายหลังและการรับรู้มูลค่าเริ่มแรก
- การเลิกใช้และการจำหน่ายสินทรัพย์
- การหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์
4. หลักเกณฑ์และแนวปฏิบัติเกี่ยวกับสินค้าคงเหลือ
- ความหมายและการบันทึกบัญชีเกี่ยวกับสินค้าคงเหลือ
- ราคาทุนและมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ
- การตีราคาสินค้าคงเหลือและปัญหาในการตีราคา
- ต้นทุนของสินค้าคงเหลือและการคำนวณต้นทุน
- การบันทึกสินค้าคงเหลือเป็นค่าใช้จ่าย
5. หลักเกณฑ์และแนวปฏิบัติเกี่ยวกับหนี้สงสัยจะสูญและหนี้สูญ
- ความหมายและความสำคัญของหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
- ประเภทของลูกหนี้ที่จะตัดจำหน่ายหนี้สงสัยจะสูญ
- วิธีการประมาณหนี้สงสัยจะสูญ
- การตัดจำหน่ายหนี้สูญและการบันทึกบัญชี
- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเกินความต้องการ
- หนี้สูญได้รับคืนและปัญหาการบันทึกบัญชี
6. รายจ่าย
- รายจ่ายที่มีลักษณะลงทุน
- รายจ่ายเพื่อหากำไรหรือก่อให้เกิดรายได้
- รายจ่ายต้องห้ามตามประมวลรัษฎากร
- ผลขาดทุนยกมาไม่เกิน 5 ปี
- ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม เงินยืมกรรมการ เงินยืมพนักงานและเงินยืมบริษัทในเครือ
- รายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ว่าใครเป็นผู้รับ
- รายจ่ายส่วนตัวให้โดยเสน่หา
- รายจ่ายเพื่อการกุศลสาธารณะ
- ปัญหาการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สิน
- การจำหน่ายหนี้สูญออกจากบัญชีลูกหนี้
6.1 ทรัพย์สินสูญหายใช้การไม่ได้จะต้องปฏิบัติอย่างไรให้สรรพากรยอมรับ
6.2 กรณีสินค้าขาดหรือเกินจากสต็อกจะปฏิบัติอย่างไรให้สรรพากรยอมรับ
6.3 หลักเกณฑ์การทำลายสินค้าและวัตถุดิบตามประมวลรัษฎากร
7. การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกลางปี (ภ.ง.ด 51)
8. การปรับปรุงกำไรสุทธิ (บวกกลับ)
9. การกรอกแบบ ภ.ง.ด 50
10. ข้อควรระมัดระวังในการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล
11. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี