การควบคุมภายใน การรับเงินสำหรับ...เจ้าหน้าที่การเงิน แคชเชียร์ พนักงานบัญชี

     1.นำใบกำกับภาษีต้นฉบับ จัดทำรายงานภาษีขาย
     2. ออกหมายเลขเรียงลำดับ ใบเสร็จรับเงินไว้ล่วงหน้า
     3. หากมีเงินขาดหรือเกิน ต้องขออนุมัติปรับบัญชี
     4. ผู้รับเงิน ผู้เปิดจดหมาย ผู้นำเงินฝากธนาคาร ผู้บันทึกบัญชีต้องไม่ใช่บุคคลเดียวกัน
     5. สามารถตรวจสอบได้ทุกเวลา ว่าใบส่งของ ใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินที่ยังเก็บเงินไม่ได้ อยู่ที่ใคร จำนวนเท่าใด จำนวนเงิน จะต้องมี หลักฐานเป็นลายลักษณ์อักษร
     6. ใบเสร็จรับเงินที่ยังไม่ใช้ ต้องเก็บในที่ที่ปลอดภัย และทำทะเบียนคุมเพื่อบันทึกการรับจ่าย และจำนวนคงเหลือและควรมีการตรวจนับ ว่ามีอยู่จริงตามทะเบียนคุม
     7. การตรวจสอบยอดรวมเงิน นำฝากธนาคาร และหลักฐานการรับเงินของธนาคาร ว่าถูกต้องตรงกัน
     8. กรณีออกด้วยเครื่องคอมพิวเตอร์ ควรมีระบบป้องกันการออกเลขซ้ำ หรือเลขกระโดด
     9. กรณีใบเสร็จรับเงินที่เป็นใบกำกับภาษีด้วย ควรล็อคระบบการสั่งพิมพ์ต้นฉบับ ใบกำกับภาษีได้เพียงแค่ครั้งเดียว
     10. นำเงินสดส่งเจ้าหน้าที่การเงินทันที เพื่อนำฝากธนาคาร เงินที่นำฝากไม่ทันในวันนั้น แยกยอดไว้นำฝากในวันรุ่งขึ้น
     11. ตรวจสอบการบันทึกบัญชีตามใบเสร็จรับเงิน ว่าครบทุกฉบับ หากมีการยกเลิกต้องมีเอกสาร อยู่ครบชุด และขีดฆ่าเขียนคำว่ายกเลิกทุกฉบับ
     12. การออกใบเสร็จรับเงินทุกครั้งที่รับเงิน ต้องมีลายเซ็นของผู้จัดการฝ่ายการเงิน หรือผู้ที่มีหน้าที่ควบคุมการเงินและการบัญชี
     13. กรณีได้รับเงินทางไปรษณีย์ ผู้เปิดจดหมาย จะต้องจัดทำรายละเอียดเกี่ยวกับการรับเงิน ว่าเป็นของลูกค้ารายใด เช็คธนาคารใด เลขที่เช็ค จำนวนเงิน และทำการขีดคร่อม เช็คทุกฉบับ เข้าบัญชี ของบริษัทเท่านั้น