องค์ประกอบ ของงบประมาณเงินสด

      งบประมาณเงินสดเป็นการวางแผนการจัดการเกี่ยวกับสภาพคล่องทางการเงินของธุรกิจ โดยการประมาณการเงินสดรับ และเงินสดจ่ายในอนาคตเพื่อดูว่าธุรกิจมีเงินสดขาดหรือเงินสดเกินในช่วงเวลาใดจำนวนเท่าใด ผู้บริหารจะได้บริหารสภาพคล่องทางการเงินของธุรกิจให้มีสภาพคล่องตลอดเวลา โดยมีการวางแผนจัดหาแหล่งเงินทุน และจัดสรรเงินทุนในระยะสั้น
      1. เงินสดรับ
      - รับจากการจ่าย
      - รับจากลูกหนี้
      2. เงินสดจ่าย
      - ซื้อวัตถดิบ
      - ชำระลูกหนี้
      - ค่าแรงงาน
      - ค่าใช้จ่ายการผลิต
      - ค่าใช้จ่ายขายและบริหาร
      - งบประมาณลงทุน
      3. ผลต่างเงินสด
      - เงินสดส่วนที่เพิ่มขึ้นหรือลดลง
      4. เงินสดขั้นต่ำ
      - เงินสดสำรองขั้นต่ำ
      - ความต้องการเงินสดระยะสั้น