หลักเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งระบบ (Value Added Tax)

หลักสูตร

หลักเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งระบบ (Value Added Tax)

1. Update หลักเกณฑ์ทางภาษีมูลค่าเพิ่ม
2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

• การคิดมูลค่าของฐานภาษีจากการขายสินค้าและให้บริการ
• การคิดมูลค่าของฐานภาษีสำหรับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก
• การให้ค่าลดหย่อน ค่าชดเชย ค่าเสียหาย ค่าตอบแทน ให้ส่วนลด

• ความหมายของสถานประกอบการ และสถานประกอบการชั่วคราวเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม และการออกจากระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนแต่มีหน้าที่ต้องเสีย VAT - การเปิดสาขาต้องจดทะเบียนหรือไม่
• การเปลี่ยนชื่อ การเพิ่มเติมและย้ายสถานที่ประกอบการ เลิกกิจการ ต้องแจ้งภายในกี่วัน
• การฝากสินค้าไว้ที่ลูกค้าต้องจดเป็นสถานประกอบการด้วยหรือไม่
• การขอออกจากระบบ VAT ทำได้หรือไม่ และต้องมีหลักเกณฑ์หรือเงื่อนไขอย่างไร

• กรณีกฎหมายประกาศใช้อัตรา 6.3% และ 9% หมายความว่าอย่างไร

• การขายสินค้า การให้บริการ - การนำเข้า-ส่งออกสินค้าและบริการ
• การขายสินค้าให้กิจการ BOI หรือ เขตปลอดอากร

• การระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และคำว่า “สำนักงานใหญ่ หรือสาขาที่...” มีหลักเกณฑ์อย่างไร
• การลงวันที่ในใบกำกับภาษีแตกต่างกันอย่างไร
  • * เงินสด * เช็ค * โอนเงินผ่านธนาคาร * การหักกลบลบหนี้
• การแก้ไขและการยกเลิกใบกำกับภาษีจะต้องให้เหตุผลในการออกด้วยหรือไม่
• อย่างไรถือเป็นใบกำกับภาษีปลอม
• ในกรณีได้ออกใบกำกับภาษีในช่วง 10% ภายหลังจะออกใบลดหนี้ในช่วง VAT 7% จะใช้ VAT อัตราเปอร์เซ็นต์ใด
• การออกใบกำกับภาษีกรณีย้ายสถานประกอบการ จะต้องใช้ที่อยู่ใดในการออกใบกำกับภาษี และพิจารณาวันที่แจ้งย้ายอย่างไร

• ภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรอง
• ภาษีซื้อค่าน้ำมันรถของบริษัท และค่าน้ำมันรถเช่า ขอคืนได้หรือไม่
• ภาษีซื้อค่า พ.ร.บ.รถ, ค่าซ่อมรถ จะขอคืนได้หรือไม่ - ภาษีซื้อที่ใช้ในกิจการ VAT และ NON VAT
• ทำไมต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ - วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อ
• กรณีที่เฉลี่ยภาษีซื้อผิดจะมีผลอย่างไร และจะยื่นแบบปรับปรุงได้หรือไม่

• การจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร
• เมื่อมีการออก/รับใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ จะลงรายงานอย่างไร
• ธุรกิจให้บริการต้องทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่
• ขายสินค้าแต่ไม่มีคลังสินค้าสำหรับเก็บสินค้าต้อง ทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่

• วิธีการยื่นแบบ และการยื่นเพิ่มเติม
• กรณีขออนุมัติยื่นรวมจะนำภาษีซื้อของสาขากับสำนักงานใหญ่มารวมกันได้หรือไม่

• สำนักงานใหญ่จะใช้เครดิตของสาขาได้หรือไม่ - การขอคืนภาษีของกิจการ BOI
• กิจการที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ