หลักเกณฑ์การออกและใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-tax Invoice) ใบรับ (e-Receipt) ใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบรับ พร้อมการจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย (11 พ.ย. 60)

  • ปัญหาการออกใบกํากับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จะเชื่อมโยงกับระบบการจัดทำรายงานของกิจการได้หรือไม่อย่างไร
  • ปัญหาใบกํากับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จุดที่ผู้ออก – ผู้รับต้องระวังในการนำส่ง - ขอคืนVAT

  วิทยากรโดย วิทยากรผู้ทรงคุณวุฒิด้านภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

  ใบกํากับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)

  1. รูปแบบของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)

  2. ผู้มีสิทธิออกใบกำกับภาษีใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) และ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) มีคุณสมบัติต่างกันอย่างไร

  3. ขั้นตอนและวิธีการยื่นคำขอจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ตามแบบ บ.อ.01

  4. การแจ้งเปลี่ยนแปลงการจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ตามแบบ บ.อ.09

  5. การจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)ใบกำกับภาษีอย่างย่ออิเล็กทรอนิกส์ และใบรับอิเล็กทรอนิกส์(e-Receipt)ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
  • รายการที่ต้องระบุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) แตกต่างจากใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) หรือไม่
  • ปัญหาออกใบกำกับภาษีอย่างย่ออิเล็กทรอนิกส์ไปแล้ว ผู้รับต้องเปลี่ยนเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) และใบรับอิเล็กทรอนิกส์(e-Receipt)ภายหลังต้องทำอย่างไร

  6. การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ส่งมอบให้ผู้ซื้อสินค้า และผู้รับบริการ
  • ปัญหาการตรวจสอบ ยืนยันการส่ง– การรับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)
  • กรณีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) และใบรับอิเล็กทรอนิกส์(e-Receipt) แล้วผู้รับสามารถเลือกรับแบบกระดาษได้หรือไม่
  • การจัดเก็บต้นฉบับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) จะมีการจัดเก็บอย่างไร
  • ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoiceแล้วไม่ได้ส่งมอบให้ผู้รับทันทีจะมีความผิดหรือไม่

  7. การยกเลิกใบกำกับภาษี การแก้ไขใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)
  • ข้อความที่ต้องระบุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)
  • หมายเลขลำดับของเอกสาร กับวันที่ไม่เรียงกันได้หรือไม่ - มีขั้นตอนและวิธีการอย่างไร

  8. ข้อมูลที่ต้องจัดทำเป็นรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และนำส่งกรมสรรพากร
  • ใบเพิ่มหนี้(Debit Note)
  • ใบลดหนี้(Credit Note)
  • ใบรับ(Receipt)

  9. การส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร ต้องส่งภายในวันที่เท่าไร มีวิธีการและเงื่อนไขอย่างไร
  • จัดทำข้อมูลรูปแบบXML File - PDF, Word ,Excel

  ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice)

  1. หลักเกณฑ์และเงื่อนไขการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
  • รายการบังคับที่ต้องมี - จุดความรับผิดในการออก(Tax Point)
  • ใบกำกับภาษีอย่างย่อ การออกใบกำกับภาษีเต็มรูป ออกรวมเมื่อสิ้นวันได้หรือไม่
  • การออกใบกำกับภาษีร่วมกับเอกสารการค้าอื่น เอกสารออกเป็นชุด
  • เหตุแห่งการออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ตามกฎหมายมีเงื่อนไขอย่างไร

  2. 10 จุดที่ต้องระวังในการออกใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
  • การระบุชื่อ ที่อยู่TAXID ของผู้ออกหรือผู้รับใบกำกับภาษี ต้องทำอย่างไรจึงจะถูกต้อง
  • ปัญหาการระบุของแถมในใบกำกับภาษี
  • รับเงินมัดจำ เงินจองต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร เมื่อรับเงินคืน หรือจ่ายเงินเพิ่ม ต้องออกใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้หรือไม่
  • ปัญหาการระบุวันที่ในใบกำกับภาษี กรณีลูกค้าโอนเงินแล้วไม่แจ้งใช้ทราบ
  • ลูกค้าชำระเป็นเงินตราต่างประเทศต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร ใช้อัตราแลกเปลี่ยนอย่างไร

  3. แนวทางการตรวจสอบใบกำกับภาษีแบบกระดาษ (Tax Invoice) และใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)

  4. บทลงโทษเมื่อออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) และ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)ไม่เป็นไปตามกฎหมาย

  ปัญหาการจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย

  1. ผู้ประกอบการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ (Tax Invoice) และออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ด้วยต้องทำอย่างไร
 
  2. ผู้ประกอบการออกใบกำกับภาษีทั้ง2 รูปแบบจะมีผลกระทบต่อกิจการอย่างไรหรือไม่

  3. การยกเลิกออกใหม่ระหว่างใบกำกับภาษีแบบกระดาษ(Tax Invoice) กับออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) สลับไปมาได้หรือไม่

  4. ปัญหาการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ระหว่างสำนักงานใหญ่ กับสาขา“สำนักงานใหญ่” ขาย“สาขา” ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ได้หรือไม่

  5. ปัญหาการออกใบกำกับอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) จะเชื่อมโยงกับระบบการจัดทำรายงานของกิจการได้หรือไม่ อย่างไร

  6. ปัญหาใบกำกับอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) จุดที่ผู้รับต้องระวังในการขอคืนภาษีซื้อ

  7. วิธีการจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร
  • การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ แบบปกติ
  • การจัดทำรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ กรณีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice)
  • ปัญหาการจัดทำรายงานใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์(e-Tax Invoice) ระหว่างสำนักงานใหญ่ กับสาขา ต้องวางระบบอย่างไร