|
วิทยากรโดย วิทยากรผู้ทรงคุณวุฒิด้านภาษีอากร
• ด่วนที่สุด!!! Update ใหม่ล่าสุด กับการกระทำในทางภาษีที่ถือว่าเป็นความผิดตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน มีผลบังคับใช้ 1 เม.ย. 60
• Update การเพิ่มโทษความรับผิดทางอาญาเกี่ยวกับประมวลรัษฎากรกรณีหลีกเลี่ยงภาษีและการขอคืนภาษี
• การกระทำใดบ้างในทางภาษีที่จะถือว่าเป็นการกระทำความผิดเดียวกับการฟอกเงิน
• ใครบ้างที่ต้องรับผิดตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน
หัวข้อสัมมนา
1. อย่างไร?คือการแจ้งข้อความเท็จ ให้ข้อมูลเท็จ หรือนำพยานหลักฐานเท็จมาแสดง
2. แค่ไหน? จึงถือว่าเป็นการตอบคำถามด้วยถ้อยคำอันเป็นเท็จ
3. การหลีกเลี่ยงหรือพยายามหลีกเลี่ยงการเสียภาษีอากรหรือขอคืนภาษีอากรโดยความเท็จโดยวิธีการฉ้อโกงหรือใช้อุบาย หมายถึงอย่างไร ประเด็นใดที่ควรระมัดระวังเพื่อไม่ให้เข้าหลักเกณฑ์
• การทำโดยการอื่นใดทำนองเดียวกัน ที่จะถือว่าเข้าข่ายความผิดดังกล่าวเช่นเดียวกัน มีตัวอย่างอะไรบ้าง
4. กรณีการละเลยไม่ยื่นแบบแสดงรายการ เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีอากร กับโทษที่เพิ่มหนักขึ้น
5. กรณีที่ผู้ประกอบการการจดทะเบียนขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเท็จ ที่จะมีความผิดตามกฎหมายนี้มีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง
6. Update อัตราโทษอย่างหนักจากการให้ข้อมูลเท็จเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี หรือเพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
7. Update อาชญากรรมเกี่ยวกับภาษี (Tax Crimes Related to Direct Taxes and Indirect Taxes)ที่จะเป็นความผิดตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน(มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ 1 เม.ย. 60)
8. การกระทำใดบ้างในทางภาษีที่จะถือว่าเป็นการกระทำความผิดเดียวกับการฟอกเงิน
9.การกำหนดวงเงินที่จะเข้าข่ายความผิดฐานฟอกเงิน
• วงเงินการหลีกเลี่ยงภาษี
• วงเงินขอคืนภาษี
• วงเงินการออกใบกำกับภาษีปลอม
10.เงื่อนไขพิเศษอันถือเป็นองค์ประกอบสำคัญที่จะถือว่าการกระทำนั้นเป็นความผิดฐานฟอกเงิน
11.กฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน หมายถึงอะไร การกระทำอย่างไรแบบไหนถือว่าเป็นการฟอกเงิน
12.การสร้างธุรกรรมอันเป็นเท็จหรือการปกปิดเงินได้พึงประเมินหรือรายได้หมายถึงธุรกรรมใดบ้างพร้อมการยกตัวอย่างประกอบเพื่อให้เห็นภาพชัดเจนขึ้น
13.อย่างไร? คือพฤติกรรมปกปิดหรือซ่อนเร้นทรัพย์สินในทางภาษีอันจะส่อให้เห็นว่าอาจเป็นความผิดฐานฟอกเงินได้
14.อำนาจประเมินของเจ้าพนักงานประเมิน ตามมาตรา 49 มีความแตกต่างกับกรณีอำนาจของสรรพากรในการตรวจสอบการกระทำทางภาษีที่ถือเป็นความผิดฐานฟอกเงินหรือไม่ อย่างไร
15.สรรพากรมีอำนาจเต็มแค่ไหน ในการบังคับใช้กฎหมายฉบับนี้กับผู้ที่กระทำความผิดฐานฟอกเงินจำเป็นต้องส่งให้หน่วยงานอื่นที่เกี่ยวข้องตรวจสอบอีกหรือไม่
16. อำนาจในการยึดหรืออายัดทรัพย์สินของสรรพากร รวมถึงการใช้อำนาจอื่นหากเข้าข่ายการฟอกเงินมีได้ในกรณีใดบ้าง
• ผู้ที่จะถูกสรรพากรยึดหรืออายัดทรัพย์สินมีสิทธิโต้แย้งคัดค้านได้แค่ไหน เพียงไร
17. โทษจากการกระทำความผิดที่ถือว่าเป็นความผิดตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินมีอย่างไรบ้าง ร้ายแรงแค่ไหน
18. ใครบ้างที่ต้องรับผิดตามกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน
• นิติบุคคลฟอกเงินได้ด้วยหรือไม่
• นักบัญชี ผู้ทำบัญชี ผู้สอบบัญชี กรรมการบริษัท และผู้บริหาร ต้องร่วมรับผิดด้วยหรือไม่
19. กฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินฉบับนี้มีผลบังคับย้อนหลังหรือไม่???
20. คุณธรรม จริยธรรมและจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|
