สุดยอดกลยุทธ์การวางแผนภาษีมองภาษีรอบด้านสำหรับผู้ประกอบการและนักบัญชี (9,10,16,17,20 มิ.ย. 60)

            โดยวิทยากร อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร อาจารย์กัมพล ทรัพย์ปรุง อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์ และอาจารย์ไพบูลย์ ฉายรักษา

  ทำไมต้องวางแผนภาษี?
  การวางแผนภาษี (Tax Planning) เป็นการปฏิบัติเพื่อที่จะเสียภาษีได้อย่างถูกต้องและช่วยให้ประหยัดภาษีได้สูงสุด ป้องกันโทษและความรับผิดจากการเสียภาษีผิดพลาด การวางแผนภาษีจะทำให้เห็นแนวทางที่จะช่วยประหยัดภาษีได้สูงสุด ช่วยลดต้นทุนและรักษาการเงินของผู้เสียภาษีได้

  ประโยชน์ที่จะได้รับจากหลักสูตรนี้
  • ผู้เข้าสัมมนาจะได้รับประโยชน์จากการวางแผนภาษีว่าสามารถช่วยประหยัดภาษีได้อย่างไร
  • ผู้เข้าสัมมนามีความเข้าใจในตัวกฎหมายภาษีอากรและสามารถที่จะนำไปวางแผนของกิจการตัวเองได้
  • ผู้เข้าสัมมนานาสามารถวิเคราะห์ข้อดี-ข้อเสียของการวางแผนภาษีและสามารถที่จะเลือกแนวทางที่ดีที่สุดให้กับองค์กรได้

  หัวข้อสัมมนา

  1. การวางแผนภาษีอย่างมืออาชีพ : Professional Tax Planning
  • ปัญหาภาษีอากรในการประกอบธุรกิจที่เกิดขึ้นจริง
  • ทำไมต้องวางแผนภาษี และประโยชน์ที่ได้รับจากการวางแผนภาษี
  • สิ่งที่จำเป็นในการวางแผนภาษีอากร
  • กระบวนการวางแผนภาษีตั้งแต่เริ่มประกอบกิจการ

  2. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล : Corporate Income Tax Planning
  • การวางแผนภาษีเพื่อจัดตั้งกิจการใหม่ และการเลือกรูปแบบการลงทุน
  • การวางแผนภาษีการจัดตั้งนิติบุคคลให้ประหยัดภาษี
  • การวางแผนภาษีโดยการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอากร
  • การวางแผนภาษีด้านรายได้ รายได้ยกเว้นภาษี
  • การวางแผนภาษีด้านรายจ่าย รายจ่ายต้องห้าม รายจ่ายที่ถือเป็นรายจ่ายได้เพิ่มขึ้น
  • การวางแผนภาษีซื้อ ขายทรัพย์สิน การตัดทรัพย์สินออกจากบัญชี
  • การวางแผนภาษีการจัดการเกี่ยวกับหนี้สิน และส่วนของเจ้าของ
  • การวางแผนภาษีการให้กู้ยืมแก่กรรมการ พนักงาน หรือบริษัทในเครือ
  • การวางแผนภาษีการขายสินค้าหรือให้บริการต่ำกว่าราคาตลาดโดยมีเหตุอันสมควร
  • การวางแผนภาษีรถยนต์นั่งหรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน
  • การวางแผนภาษีสินค้าขาดหรือเกิน การทำลาย และการตัดมูลค่าของสินค้าคงเหลือออกจากบัญชี
  • การวางแผนภาษีการจัดการสินค้าเสื่อมสภาพ ล้าสมัย หมดอายุ ของเสีย เศษซาก
  • การวางแผนภาษีการหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินให้ได้รับประโยชน์สูงสุด
  • การวางแผนภาษีการเลือกใช้ผลขาดทุนสะสม

  3. การวางแผนภาษีจาก Case Studies จริง สำหรับธุรกิจเฉพาะลากรแสตมป์จากประสบการณ์ตรงของวิทยากรและการชี้แจงกรณีถูกตรวจสอบ
  • การประกอบธุรกิจเยี่ยงธนาคารคือการมีรายได้อะไรบ้างและทำอย่างไรจึงจะไม่ถือว่าเยี่ยงธนาคาร
  • กรณีที่ไม่ต้องเสียอากรแสตมป์และการวางแผน
  • การทำสัญญาสามารถวางแผนภาษีได้อย่างไร
  • Case Studies สัญญาที่ใช้ในการวางแผนภาษีและช่วยลดรายจ่ายทางภาษีได้จริง
  • Case Studies ประเด็นในการวางแผนภาษีด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวกับภาษีธุรกิจเฉพาะและอากรแสตมป์จากประสบการณ์จริงและสรรพากรยอมรับ
    - ภาษีธุรกิจเฉพาะต้องจดทะเบียนหรือไม่ ถ้าไม่จดได้หรือไม่
    - ภาษีธุรกิจเฉพาะเลือกเสียภาษีจากเกณฑ์เงินสดได้หรือไม่
    - การวางแผนภาษีกรณีให้กู้ยืมโดยไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะมีวิธีการอย่างไร
    - ทำตราสารอย่างไรไม่ต้องติดอากรแสตมป์
    - การพิจารณาคำว่า “จ้างทำของ” ที่ต้องติดอากรแสตมป์ หากไม่ใช้การจ้างทำของก็ไม่ต้องติดอากรใช่หรือไม่
  • วางแผนภาษีตามกฎหมายแล้วแต่ถูกสรรพากรตรวจสอบ วิธีการชี้แจงต่อสรรพากร
  • ประเด็นที่สรรพากรจะตรวจสอบจากการวางแผนภาษี
  • การเตรียมเอกสารเพื่อรองรับการตรวจสอบจากสรรพากร

  4. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย : Withholding Tax Planning
  • การวางแผนภาษีการเลือกประเภทเงินได้ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย
  • การวางแผนภาษีการเลื่อนการจ่ายเงินได้ช่วยประหยัดรายจ่ายได้อย่างไร
  • การวางแผนภาษีการออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทน ออกแทนอย่างไรลงรายจ่ายกิจการได้
  • การวางแผนภาษีกิจการขายสินค้ากับกิจการรับจ้างทำของ เพื่อไม่ต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
  • การวางแผนภาษีกิจการขายสินค้ากับกิจการให้บริการ
  • การวางแผนภาษีค่าขนส่ง ค่าเช่ารถ ค่าบริการ ค่าจ้างคนขับรถ
  • การวางแผนภาษีให้เช่าอาคาร สำนักงาน หอพัก อพาร์ตเมนท์
  • การวางแผนภาษีในการจ่ายค่านายหน้าตัวแทน
  • การวางแผนภาษีการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผล
  • การวางแผนภาษีการให้รางวัล ส่วนลด หรือประโยชน์ใดๆ เนื่องจากการส่งเสริมการขาย
  • การวางแผนภาษีให้ประกวดแข่งขัน ชิงโชค
  • การวางแผนภาษีการเครดิตภาษี และการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
  • Case Studies เกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ทุกกิจการต้องเจอและปัญหาที่เกิดขึ้น

  5. วางแผนภาษีมูลค่าเพิ่ม : Value Added Tax Planning
  • การวางแผนภาษีระหว่างกิจการขายสินค้ากับกิจการให้บริการทั่วไป
  • การวางแผนภาษีกิจการนำเข้าและส่งออกสินค้าหรือบริการ
  • การวางแผนภาษีขอภาษีซื้อคืน แต่ไม่ต้องนำส่งภาษีขาย
  • การวางแผนภาษีการเลือกจุดความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • การวางแผนภาษีการคำนวณฐานภาษีและการยกเว้นฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • การวางแผนภาษียกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม และการเลือกเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • การวางแผนภาษีการยื่นแบบและการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้กิจการได้รับประโยชน์
  • การวางแผนภาษีซื้อ และภาษีซื้อต้องห้ามให้ได้รับประโยชน์สูงสุด
  • การวางแผนภาษีการเฉลี่ยภาษีซื้อ ทางเลือกในการเฉลี่ยภาษีซื้อ
  • การวางแผนภาษีการออกและแก้ไขใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ และใบลดหนี้
  • การวางแผนภาษีการส่งเสริมการขาย
  • การวางแผนภาษีจำหน่าย จ่าย โอน โดยมีหรือไม่มีค่าตอบแทน
  • การวางแผนภาษีเฉพาะประเด็น (ประเด็นสำคัญ ๆ)

  6. ฝึกการวิเคราะห์ปัญหาจากกรณีศึกษาตัวอย่างจริง นำเทคนิคต่าง ๆ ที่ได้ศึกษามาปรับเข้ากับข้อเท็จจริง
  • การวิเคราะห์ข้อดีข้อเสียของการวางแผนด้านภาษีเงินได้นิติบุคคล
  • การวิเคราะห์ภาษีจาก Case Studies ด้านภาษีหัก ณ ที่จ่าย
  • การวิเคราะห์ Case Studies ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม
  • การวิเคราะห์เอกสารหลักฐานว่าสามารถนำมาใช้ในทางภาษีได้หรือไม่