ปัญหาภาษีสำหรับการจ่ายเงินไปต่างประเทศที่ต้องยื่น ภ.ง.ด. 54 และ ภ.พ. 36 (ฝึกปฏิบัติ)

• หลักสูตรนี้เป็นการ Workshop จาก Case Studies เพื่อช่วยให้ผู้เข้าสัมมนามีความเข้าใจในเรื่องของการจ่ายเงินไปต่างประเทศว่ามีภาษีอะไรบ้างที่เกี่ยวข้อง และสามารถนำไปปรับใช้ในงานของผู้เข้าอบรมได้จริง
  
  
  

1.   สิ่งที่ต้องระวังในการกรอกแบบ ภ.ง.ด.54

     - การกรอกแบบยังใช้เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 10 หลักได้ หรือไม่

     - การทำเครื่องหมายเลือกประเภทเงินได้ถ้าเลือกผิดประเภทจะมีความผิดหรือไม่

     - ถ้าเลือกประเภทเงินได้ผิดจะถือว่ายังไม่ได้ยื่นหรือไม่ 

     - การยื่นแบบจะยื่นรวมกันหลายๆ บริษัทได้หรือไม่

     - กรณีผู้รับรายเดียวกันแต่มีการจ่ายหลายครั้งต้องยื่นแบบอย่างไร

     - จ่ายเงินให้บริษัทเดียวแต่มีการจ่ายหลากหลายประเภทเงินได้จะยื่นแบบฉบับเดียวกันได้หรือไม่

     - การกรอกแบบกรณีออกภาษีแทนให้ ฐานที่จะกรอกจะคำนวณอย่างไร

     - การออกภาษีแทนผู้รับเงิน ฐานรายได้ที่ใช้ยื่นในแบบ ภ.ง.ด.54 กับ ภ.พ.36 เท่ากันหรือไม่

     - กรณีไม่ทราบที่อยู่ของผู้รับเงินจะต้องทำอย่างไร

     - ถ้าบริษัทจ่ายเงินได้ที่ต้องหักภาษีมีหลายอัตรา จะกรอกในแบบฉบับเดียวกันได้หรือไม่

     - เลขที่เอกสารแลกเปลี่ยนเงินตราคืออะไร ถ้าไม่มีจะยื่นแบบได้หรือไม่

     - การยื่นแบบต้องให้สำนักงานใหญ่เป็นผู้ยื่นหรือสาขายื่นเองได้

2.   ข้อควรระวังในการยื่นแบบ ภ.พ.36 เพื่อนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม

     - กรณีซื้อสินค้าจากต่างประเทศต้องยื่นแบบ ภ.พ.36 อย่างไร

     - ในรายการที่เป็นชื่อผู้โอนสินค้าหรือโอนสิทธิในบริการถ้าไม่มีเลขประจำตัวผู้ เสียภาษีต้องทำอย่างไร

3.   การยื่นแบบทางอินเตอร์เน็ต กับการไปยื่นเองแบบไหนดีกว่ากัน

4.   กำหนดเวลาในการยื่นแบบ

      - กรณียื่นแบบเกินกำหนดเวลาจะมีเบี้ยปรับ-เงินเพิ่มหรือไม่

     - การยื่นเกินกำหนดเวลาจะเป็นจุดที่ทำให้สรรพากร ตรวจสอบหรือไม่

     - ถ้าบริษัทมีทั้งยื่นขาดและยื่นเกินจะหักกลบกันได้หรือไม่

     - วิธีการยื่นเพิ่มเติมจะยื่นเฉพาะส่วนที่ยื่นขาดไปหรือต้องกรอกแบบใหม่ทั้งฉบับ

5.   ภ.ง.ด.53, ภ.ง.ด.54, ภ.พ.30, ภ.พ.36 มีความสัมพันธ์กันอย่างไรและเมื่อใดที่ต้องยื่นแบบ

      - สรรพากรจะกระทบยอดจากแบบเพื่อประเมินภาษีหรือไม่

6.   คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี