เจาะประเด็นต่อประเด็น ความแตกต่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร จุดที่ต้องปรับปรุง (บวกกลับ) เพื่อคำนวณกำไรสุทธิ (หลักสูตรใหม่ 2561)

รหัสหลักสูตร : 21/2395

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

หัวข้อสัมมนา

1. 1. กรอบแนวคิดสำหรับการรายงานทางการเงินกับภาษีอากร

- เกณฑ์คงค้างกับเกณฑ์สิทธิ

- ระยะเวลาในการลงบัญชีและการจัดทำรายงานภาษีอากร

- เปรียบเทียบมาตรฐานรายงานทางการเงินกับภาษีอากร

- ความแตกต่างกรอบแนวคิดในการรายงานการเงินกับหลักภาษีอากร

- การหาข้อยุติเมื่อมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกับภาษีอากร

2. 2. การจัดทำและนำเสนองบการเงิน

- ความแตกต่างของงบการเงินตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- ความแตกต่างในการรับรู้รายการตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

3. 3. รายได้และการรับรู้รายได้

- ความหมายและประเภทของรายได้ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- การรับรู้รายได้ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- ความแตกตต่างรายได้ตามมาตรฐานกับการบัญชีกับรายได้ทางภาษีอากร

- รายได้ที่รวมถึงสินทรัพย์ ประโยชน์ที่คำนวณได้เป็นเงิน หรือออกภาษีให้แตกต่างการบันทึกบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร

- การวัดมูลค่าของรายได้ด้วยมูลค่ายุติธรรมกับราคาตลาด มีหลักเกณฑ์อย่างไรตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร

- ความแตกต่างการรับรู้รายได้จากการขายสินค้าและการให้บริการตามมาตรฐานการบัญชีที่ต้องปรับปรุงกำไรสุทธิในแบบ ภ.ง.ด.50 อย่างไร

- การรับรู้รายได้จากการให้ผู้อื่น ใช้สินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแตกต่างกันอย่างไร เช่น รายได้ค่าดอกเบี้ย รายได้ค่าสิทธิ รายได้เงินปันผล

- ความแตกต่างด้านรายได้จากการให้กู้ยืมเงินตามมาตรฐานกานบัญชีกับภาษีอากร

- ความแตกต่างการเรียกเก็บเงินมัดจำ เงินล่วงหน้า เงินประกัน หรือเงินอื่นใดที่มีลักษณะทำนองเดียวกันด้านมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- ความแตกต่างของรายได้ตามมาตรฐานการบัญชี ให้ถือเป็นรายได้ แต่ในทางภาษีให้ยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี

4. 4. สินค้าคงเหลือ

- ความหมายและความแตกต่างของสินค้าคงเหลือตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร

- ราคาของสินค้าคงเหลือตามมาตรฐานการบัญชีกับภีอากรแนวปฎิบัติที่สำคัญ

- ความแตกต่างของราคาตลาดกับมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ

- ความแตกต่างของต้นทุนสินค้าที่ส่งไปขายยังต่างประเทศระหว่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- สินค้าเสื่อมสภาพ ล้าสมัย ชำรุด สูญหาย จะปฏิบัติอย่างไรตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- สินค้าขาดหรือเกินจากสต๊อกมาตรฐานการบัญชีจะปฏิบัติอย่างไร แตกต่างกับภาษีอากรอย่างไร

- การรับรู้สินค้าคงเหลือเป็นค่าใช้จ่ายแนวปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร

5. 5. หนี้สูญ และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

- ความแตกต่างของหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- หนี้สูญตามประมวลรัษฎากรกับหนี้สูญตามมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกันอย่างไร

6. 6. ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์

- การพิจารณาหลักเกณฑ์ในการถือเป็นสินทรัพย์หรือที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรแตกต่างกันอย่างไร

- การกำหนดจำนวนเงินให้ถือเป็นสินทรัพย์ในทางบัญชี ในทางภาษีอากรจะยอมรับหรือไม่

- หลักเกณฑ์ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ในมาตรฐานการบัญชีแตกต่างกับภาษีอย่างไร

- ส่วนประกอบของราคาทุนสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชี ในทางภาษีอากรยอมรับทุกประเภทหรือไม่

- ต้นทุนของสินทรัพย์ที่เกิดจากการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ และLeasing ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร แตกต่างกันอย่างไร และจะต้องปรับปรุงกำไรสุทธิอย่างไร

- ต้นทุนของสินทรัพย์ที่เกิดจากการประมาณการสำหรับการรื้อ การขนย้าย และการบูรณะ สรรพากรยอมรับหรือไม่

- ความแตกต่างมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากรของรถยนต์หรือรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน เป็นอย่างไร

- ปัญหาการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- มาตรฐานการบัญชีกำหนดให้กิจการตีราคาสินทรัพย์ ในทางภาษีอากรยอมรับหรือไม่

- การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ การบริจาคสินทรัพย์ตามมาตรฐานการบัญชีและภาษีอากร

- การหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ความแตกต่างตามมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

7. 7. สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

- การวัดมูลค่าและการรับรู้สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

- การตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

8. 8. ความแตกต่างของมาตรฐานการบัญชีกับภาษีอากร

- ต้นทุนการกู้ยืม

- อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน

- ประมาณการหนี้สิน

นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
3:0 3:0 3:0 3:0

วิทยากร

ดร.สิงห์ชัย อรุณวุฒิพงศ์

สถานที่

โรงแรมแกรนด์ เมอร์เคียว ฟอร์จูน
1 ถนนรัชดาภิเษก Fortune Town เขต ดินแดง กรุงเทพมหานคร 10400
โทรศัพท์ :
02-641-1500
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba