เทคนิคและวิธีการขอคืนภาษีจากกรมสรรพากรพร้อม Pre-Audit ก่อนขอคืนภาษี

รหัสหลักสูตร : 21/17031

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,494 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,243 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

เทคนิคและวิธีการขอคืนภาษีจากกรมสรรพากรพร้อม Pre-Audit ก่อนขอคืนภาษี

  • คิดถูกหรือเปล่า "ขอคืนเพื่อให้เข้ามาตรวจสอบ จะได้รู้ว่าอะไรผิดบ้าง"
  • คุ้มหรือไม่ ถ้าจะขอคืนภาษี
  • ศึกษาให้ดีก่อนขอคืนภาษี
  • ทำไมขอคืนภาษีแต่กลับต้องเสียภาษีเพิ่ม
  • กล้าหรือไม่? ถ้าจะขอคืนภาษีจากสรรพากร

หัวข้อสัมมนา

1. เทคนิคและวิธีการเพื่อตรวจสอบความถูกต้องหรือมีข้อผิดพลาดที่เป็นประเด็นสำคัญเพื่อขอคืนภาษีแต่ละประเภท

1.1 Pre-Audit ภาษีเงินได้นิติบุคคล CIT ก่อนขอคืนภาษี
  • การตั้งค่าเผื่อต่างๆ
  • การหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ
  • ผลขาดทุนจากเงินลงทุน
  • ผลขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน
  • รายจ่ายบริจาคต่างๆ
  • กำไร-ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน
  • มีกำไรจากเงินลงทุนซึ่งรับรู้โดยวิธีส่วนได้เสีย
  • การเทียบงบการเงินกับงบกำไรขาดทุนที่แสดงไว้ใน ภ.ง.ด 50
  • การรับรู้รายได้ไม่สอดคล้องกับเกณฑ์สิทธิตามมาตรา 65 แห่งประมวลรัษฎากร
  • การให้กู้ยืม
  • ความแตกต่างของกำไรขั้นต้นในแต่ละปี
  • ผลกระทบของการขอคืนภาษี
  • จำนวนสินค้าและวัตถุดิบคงเหลือยกมาจากปีก่อน
  • การประมาณการกำไรสุทธิในแบบ ภ.ง.ด.51 ของปีที่ตรวจสอบ
1.2 Pre-Audit ภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT

• ภาษีขาย ภ.พ. 30 กับจำนวนรายได้ ใน ภ.ง.ด 50
  • รายการส่งเสริมการขาย
  • รายงานสินค้าและวัตถุดิบ
  • การตัดรายการสินค้าและวัตถุดิบออกจากบัญชีสินค้าและวัตถุดิบเนื่องจากทำลาย
  • การออกใบกำกับภาษี
  • ใบลดหนี้กับการรับคืนสินค้า
  • ใบส่งของ
  • สมุดคุมเช็ครับ
  • บัญชีจำหน่ายทรัพย์สินกับรายงานภาษีขาย
  • บัญชีลูกหนี้
  • บัญชีรับรายวัน
  • บัญชีรายได้อื่น
• รายการในใบกำกับภาษีซื้อ และระยะเวลาในการขอคืน
  • กิจการประกอบธุรกิจ VATและ Non VAT บัญชีต้นทุนของกิจการ
  • การเฉลี่ยภาษีซื้อ
  • บัญชีเงินทดรองจ่าย
  • การจ่ายค่าบริการไปต่างประเทศ
• การตรวจสอบยอดขายและยอดซื้อในแต่ละเดือน
  • การยื่นแบบ ภ.พ. 30 และการใช้เครดิตาษี
  • ยอดเครดิตภาษียกมาในแต่ละเดือน
• การเครดิตภาษีกับการขอคืนเป็นเงินสด ข้อดี ข้อเสียและการตรวจสอบของสรรพากร

• เครดิตภาษีที่มีอยู่จะขอคืนเป็นเงินสดได้หรือไม่

1.3 Pre-Audit ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย WHT
  • การจ่ายเงินจากบัญชีต่างๆ
  • การล้างรายการค้างจ่ายหรือบัญชีเจ้าหนี้
  • รายการจ่ายเงินในบัญชีเจ้าหนี้ต่างประเทศ
  • วันที่จ่ายเงิน
  • จำนวนเงินที่จ่าย
  • จำนวนภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายไว้
  • ใบสำคัญจ่าย
  • ชื่อผู้รับเงิน
1.4 Pre-Audit ภาษีธุรกิจเฉพาะ SBT
  • บัญชีรายได้, บัญชีลูกหนี้, บัญชีรายวัน
  • ยอดรายรับในแบบ ภ.ธ.40 ในแต่ละเดือน
  • ดอกเบี้ยรับ การให้กู้ยืมโดยไม่คิดดอกเบี้ย
  • ตั้งค่าเผื่อเพื่อการลงทุน
1.5 Pre-Audit อากรแสตมป์ Stamp Duty
  • รายได้ในงบทดลอง และบัญชีแยกประเภท
  • การทำสัญญาต่างๆ
  • มูลค่าในสัญญา
  • ปัญหาการเสียอากรกรณีทำสัญญาเช่าอสังหาริมทรัพย์เกิน 3 ปีต้องจดทะเบียนที่กรมที่ดิน
  • เสียซ้ำซ้อน ความผิดพลาดในการเสียอากรแสตมป์ 2 ครั้ง

2. วิธีปฏิบัติในการแก้ไขปัญหาต่างๆที่ตรวจพบภาษี เพื่อขอคืนภาษีแต่ละประเภท
3. เมื่อถูกเรียกตรวจสอบบัญชีและเอกสารต้องทำอย่างไร
4. เทคนิคการมอบอำนาจเข้าชี้แจงและส่งมอบเอกสาร
5. การให้ถ้อยคำ ชี้แจง และโต้แย้งประเด็นภาษี
6. แนวคำวินิจฉัย คำพิพากษาฎีกา แนวปฏิบัติ และระเบียบปฏิบัติของกรมสรรพากร เพื่อประกอบการให้ถ้อยคำชี้แจงในประเด็นภาษีต่างๆ
7. กรณีขอรับสิทธิยกเว้นการถูกตรวจสอบ แต่ไปขอคืนภาษีจะมีผลกระทบอย่างไร ทำได้หรือไม่
8. สรรพากรมีอำนาจตรวจสอบภาษีนอกจากปีหรือเดือนที่ขอคืนภาษีได้หรือไม่
9. เอกสารหลักฐานที่ต้องเตรียมเมื่อมีการขอคืนภาษี
10.Case จริงที่ขอคืนภาษีแต่กลับถูกสรรพากรประเมินให้เสียภาษีเพิ่ม
11.คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 6:0 0:0 6:0

วิทยากร

สถานที่

โรงแรมอินเตอร์คอนติเนนตัล กรุงเทพ (ฝั่งตึกฮอลิเดย์ อินน์)
973 ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี
เขต ปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ :
02 656 0444
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้า BTS สถานีชิดลม ทางออกที่ 6


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba