Working&Checking เทคนิคการ Cross Check การทำงานบัญชี-ภาษีอย่างมืออาชีพ

หัวข้อสัมมนา

1. การทํางานแบบ Working & Checking เพื่อลดปัญหาและข้อผิดพลาด
2. เตรียมความพร้อมเอกสารและรายงานที่อาจถูกตรวจสอบ
   • - งบการเงิน
   • - ภ.ง.ด.50, ภ.พ.30
   • - รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
   • - รายงานบัญชีและการเงินที่กระทบงบการเงิน
   • - จุดบ่งชี้ความผิดปกติของงบการเงิน
3. รายละเอียดประกอบงบการเงินที่ต้องระมัดระวัง
   • ทะเบียนทรัพย์สิน
   • รายงานสินค้าและวัตถุดิบ
   • รายละเอียดลูกหนี้, เจ้าหนี้
   • รายได้-รายจ่าย
4. การตรวจสอบรายได้-รายจ่ายที่ต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ
   • รายได้ค้างรับ
   • เงินรับล่วงหน้า
   • ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
   • จ่ายล่วงหน้า
   • รายได้-รายจ่ายล่วงหน้าหรือข้ามรอบระยะเวลาบัญชีเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกับภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรให้ถูกต้อง
   • รายละเอียดเช็ครับ-จ่าย
   • เอกสารแนบรายได้-รายจ่าย
5. การกระทบยอดบัญชี กับ Bank Statement ที่มักเป็นประเด็นถูกประเมิน
6. งบกระทบยอดบัญชีพิเศษ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและการนําส่งภาษี
   • ภ.ง.ด.1, 1ก - ภ.ง.ด.3
   • ภ.ง.ด.53 - ภ.ง.ด.54
   • ภ.พ.36
   • บัญชีพิเศษอื่น
7. การจ่ายค่าที่ปรึกษา, ค่าการบริหารจัดการ ค่าตอบแทนกรรมการ กับจุดตรวจสอบ
   • การคํานวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
   • ประเภทของเงินได้พึงประเมิน
   • ภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม
   • เอกสารประกอบการจ่ายเงิน
8. การประมาณการกําไรสุทธิเพื่อเสียภาษีกลางปีและผลกระทบในช่วงสิ้นปี
   • ทําอย่างไรจะห่างไกลเงินเพิ่ม 20%
   • เทคนิคการแก้ไขเมื่อประมาณการขาด
9. การคํานวณภาษีนิติบุคคลและการบวกกลับทางภาษี
   • ประเด็นที่ต้องระมัดระวังในการบวกกลับ
   • จุดตรวจสอบความผิดพลาดในการบวกกลับ
   • รายจ่ายที่สรรพากรมักให้บวกกลับ
10. 12 จุดควรระวังความแตกต่างระหว่างหลักการบัญชีกับภาษีอากร
    • รายได้ที่ปรากฎทางบัญชี แต่ไม่ได้นํามาเสียภาษี
    • รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์
    • รายได้เงินปันผลหรือเงินส่วนแบ่งกําไร
    • รายได้จากการขายทรัพย์สิน
    • การรับรู้รายได้ตามราคาตลาดกรณีการโอนทรัพย์สินหรือสินค้า การให้บริการและการให้กู้ยืมเงิน
    • การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอราคาทรัพย์สิน
    • การตีราคาสินค้าคงเหลือ และกรณีสินค้าชํารุด เสียหายและสูญหาย
    • ทรัพย์สิน หนี้สินและทุน (Asset, Liabilities, & Capital)
    • ค่ารับรองหรือค่าบริการและรายจ่ายต้องห้าม
    • รายจ่ายที่เกี่ยวกับรถยนต์นั่ง และรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน
    • การตีราคาทรัพย์สิน
    • หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
    • การตีราคาเงินตรา ทรัพย์สิน และหนี้สินที่มีค่าหรือราคาเป็นเงินตราต่างประเทศ
    • การตีราคาทรัพย์สิน ณ วันเลิกกิจการ ควบกิจการ หรือโอนกิจการ
11. ความแตกต่างของรายได้ตาม ภ.ง.ด.50 กับรายได้ ตามภ.พ.30 ที่ Cross Check แล้วไม่ตรงกัน