• ภาษีอิเล็กทรอนิกส์อย่างครบถ้วน ทั้งในด้านการจัดทำ การยื่น และการตรวจสอบเอกสารต่าง ๆ ทางออนไลน์ รวมถึงผลกระทบและแนวทางปฏิบัติตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร
  

วิทยากรโดย ผู้ทรงคุณวุฒิทางด้านกฎหมายภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

1. ภาพรวมและความสัมพันธ์ของระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์

• ลักษณะของระบบอิเล็กทรอนิกส์ที่ต้องเตรียมเพื่อเชื่อต่อระบบอิเล็กทรอนิกส์กับของกรมสรรพากร
• e-Payment
• e-Withholding Tax             
• e-Tax Invoice & e-Receipt
• e-Service
• e-Stamp                         
• e-Filing

2. การเตรียมรับมือและแนวทางการชี้แจงต่อสรรพากรเมื่อกิจการอยู่ในเกณฑ์เสี่ยง ทำอย่างไรให้ถูกต้องและปลอดภัย

• การตรวจสอบภาษีจาก e-Tax Invoice & e-Receipt
• การเชื่อมข้อมูลธุรกรรมจากสถาบันการเงิน
• ข้อมูลจากแพลตฟอร์มออนไลน์ และข้อมูลจากต่างประเทศ

3. การใช้ระบบ e-Payment ที่เกี่ยวข้องกับการรับ-จ่ายเงินของกิจการ

• แนวทางการตรวจสอบและวิธีการจัดเก็บภาษีตามกฎหมาย e–Payment ที่ผู้ประกอบการและนักบัญชีต้องทราบ
• ธุรกรรมลักษณะเฉพาะกับการจัดเก็บและการตรวจสอบภาษีของสรรพากร

4. หลักเกณฑ์และเงื่อนไขภาษีหัก ณ ที่จ่ายอิเล็กทรอนิกส์ (e-Withholding Tax)

• e –Withholding Tax ที่สัมพันธ์กับระบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-Payment)
• อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย ระบบe–Withholding Tax
• หลักเกณฑ์ใหม่ ยกเลิกการยื่นแบบกระดาษของแบบ ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.1 ก และ ภ.ง.ด.1 ก พิเศษ ภ.ง.ด.2, ภ.ง.ด.2 ก, ภ.ง.ด.3,ภ.ง.ด.3 ก และภ.ง.ด. 53 ผ่านระบบ e-filing และ ระบบ e-withholding tax
• ปัญหาและวิธีการแจ้งข้อมูลให้ธนาคารหักภาษี ณ ที่จ่าย ต้องทำอย่างไร?
• ความเหมือนและความแตกต่างการหักภาษี ณ ที่จ่ายของบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล
• กรณีหักภาษี ณ ที่จ่ายผิด ใครเป็นผู้รับผิดชอบ

5. การจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) สำหรับการขายสินค้าและให้บริการที่อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

• รูปแบบและวิธีการยื่นคำขอจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษา
• รายการในใบรับหรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ต้องจัดทำและมีตามที่กฎหมายกำหนด
• วิธีการส่งมอบทางอิเล็กทรอนิกส์เมื่อออกใบรับหรือใบกำกับภาษีให้ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการตามกฎหมาย
• กิจการออกใบกำกับภาษีอย่างย่อด้วยต้องปฏิบัติอย่างไร และส่งข้อมูลให้สรรพากรด้วยวิธีใด
• หลักเกณฑ์การยกเลิกและออกใหม่ต้องปฏิบัติอย่างไร และมีข้อความอะไรบ้าง
• การจัดเก็บรักษา ออกเป็นกระดาษ กับอิเล็กทรอนิกส์ต้องจัดเก็บต่างกันหรือไม่อย่างไร
• ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แล้วจัดส่งด้วยกระดาษได้หรือไม่

6. e-Service การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากผู้ให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์แลอิเล็กทรอนิกส์แพลตฟอร์มจากต่างประเทศ

• หน้าที่ของผู้ประกอบการและอิเล็กทรอนิกส์แพลตฟอร์ม
• สินค้าและบริการในรูปแบบใดที่ต้องเสียหรือไม่เสียภาษี e-Service
• หลักเกณฑ์/วิธีการ/เงื่อนไข ที่ต้องจัดทำเพื่อนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณี e-Service

7. e-Stamp ตราสารอิเล็กทรอนิกส์ที่เกี่ยวข้องกับการทำสัญญาต่างๆของกิจการ

• หลักเกณฑ์ ขั้นตอน วิธีการขอชำระอากรเป็นตัวเงิน สำหรับตราสารอิเล็กทรอนิกส์
• วิธีการเข้าสู่ระบบ/ การกรอกและนำส่งข้อมูล/ การชำระเงิน
• การตรวจสอบการเสียภาษีจะทราบได้อย่างไรว่าตราสารอิเล็กทรอนิกส์ใดได้ชำระอากรแสตมป์แล้ว
• การยื่นเสียอากรเพิ่มเติม และการยื่นชำระเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม
• วิธีการขอเอกสารหลักฐาน ใบเสร็จรับเงิน และรหัสรับรองการเสียอากรแสตมป์

8. e-Filing การจัดทำและนำส่งภาษีด้วย เอกสารหลักฐานหรือหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ตามกฎหมายภาษีอากร

• วิธีการ เงื่อนไข ระยะเวลาในการจัดเก็บ และรักษาความมั่นคงปลอดภัยของเอกสารหลักฐานหรือ หนังสืออิเล็กทรอนิกส์ที่ต้องมี จัดทำหรือใช้ตามกฎหมาย

9. ผลกระทบกับ คำร้อง คำขอ ที่ยื่นต่อกรมสรรพากรด้วยอิเล็กทรอนิกส์ทั้งหมด ผ่านระบบ e-Filing

• การยื่นแบบแสดงรายการ และชำระภาษี - รายงาน Disclosure Form
• การยื่น ค.10 - การยื่นอุทธรณ์ออนไลน์ ฯลฯ

10. สรุปกระบวนการจัดทำและนำส่งเอกสารผ่านระบบ e-Filing กรมสรรพากร