วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา1. หลักเกณฑ์การรับรู้รายได้ของนิติบุคคล2. หลักเกณฑ์การเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)3. ความแตกต่างของการรับรู้รายได้และภาษีมูลค่าเพิ่ม • ซื้อมาขายไป • ขายส่งออก, EPZ, เขตนิคมอุตสาหกรรม • ฝากขาย, ตั้งตัวแทนเพื่อขาย - กรณีมีสัญญาตั้งตัวแทน กับไม่มีสัญญาตั้งตัวแทน - กรณีพิเศษประเด็นภาษีมูลค่าเพิ่ม4. การรับรู้รายได้การส่งออกและการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มยึดตาม Invoice ได้หรือไม่ • อย่างไรจึงจะถือว่าส่งออก VAT 0% ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร5. กรณีมีการลดหนี้ จะรับรู้รายได้รายจ่ายอย่างไร และ เสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร6. บริจาคสินค้า แจกสินค้าตัวอย่าง นำสินค้าเก่ามาเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าใหม่ จะใช้ราคาใดในการรับรู้รายได้ และเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และมีภาระภาษี ในการหักภาษี ณ ที่จ่าย อย่างไร7. เจาะประเด็นการรับรู้รายได้เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกับการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม • ค่าความเสียหาย ค่าสินไหมทดแทน ค่าปรับ ดอกเบี้ยผิดนัด ดอกเบี้ยจากการส่งสินค้าล่าช้า มีเงื่อนไขอย่างไร ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและ ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วยหรือไม่8. การนำสินค้าไปใช้ที่สาขา, โชว์รูม, โรงงานจะถือเป็นการขายและเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล และภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่อย่างไร9. วิธีการจัดการกับทรัพย์สินและสินค้าเก่าล้าสมัย ตกรุ่น มีตำหนิ โดยไม่ต้องเสียภาษี • หลักเกณฑ์ที่สรรพากรยอมรับ • วิธีการและเอกสารที่นักบัญชีต้องจัดทำ10.การบริจาคกับภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มบริจาคอย่างไรให้ได้ 2 เท่า บริจาคอย่างไรไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม • ข้อควรระวังในการบริจาค • เอกสารหลักฐานที่ใช้อ้างอิงในการบริจาค11.เจาะลึกภาระภาษีดอกเบี้ย เงินปันผล ส่วนแบ่งกำไร • การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกรณีที่จะได้รับยกเว้นภาษี • บัญชีลงว่าจ่ายดอกเบี้ยเงินปันผล แต่ทำไมสรรพากรให้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม12.รายได้ตาม ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 กรณีที่ต้องมีภาระภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.53 • การทำ Sales Promotion ที่ไม่ได้รับการยกเว้น • การลด แลก แจก แถม ที่สรรพากรยอมรับ13.การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 อัตราแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศ14.การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 ปัญหาที่นักบัญชี ต้องระวัง
204 รัชดาภิเษก ห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร 10320
โทรศัพท์ : 02-694-2222
