วิทยากรโดย อาจารย์ชลลดา ฟูวัฒนศิลป์
หัวข้อสัมมนา1. ทำความเข้าใจภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งระบบของกรมสรรพากร2. สารพันปัญหาการหัก ณ ที่จ่ายที่ต้องระวัง!!! จากการจ่ายเงินได้แต่ละประเภท- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(2) รับจ้างทำงานให้- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(3) ค่าสิทธิ- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(4)(ก) ค่าดอกเบี้ย- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(4)(ข) เงินปันผล หรือ ส่วนแบ่งกำไร- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(5) ค่าเช่าทรัพย์สิน- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(6) วิชาชีพอิสระ- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(7) รับเหมาก่อสร้าง- การจ่ายเงินตามมาตรา 40(8) เงินได้ที่นอกเหนือจากมาตรา 40(1)-(7)3. ออกใบเสร็จรับเงิน บิลเงินสด ใบกำกับภาษีอย่างไรไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย- ขายพร้อมติดตั้ง- ขายพร้อมขนส่ง- แถมพร้อมขาย- ขายคอมพิวเตอร์ พร้อมซอฟต์แวร์- ขายพร้อมบริการ- ขายแบบให้ส่วนลด4. ทำความเข้าใจระบบ e-Withholding Tax (มุมผู้จ่ายเงิน มุมผู้ถูกหักภาษี)- สะดวกต่อการใช้งานจริงหรือไม่- ง่ายต่อการนำส่งจริงหรือไม่- มีข้อดีอย่างไรต่อผู้จ่าย และผู้รับ5. e-Withholding Tax เป็นหน้าที่ของใคร ใครมีหน้าที่ต้องจัดทำ และนำส่ง6. การทำธุรกรรมผ่านระบบ e-Withholding Tax ทั้งผู้จ่ายเงิน และผู้รับเงินจำเป็นต้องอยู่ในระบบหรือไม่7. กรณีผู้รับเงินไม่ได้เข้าสู่ระบบ e-Withholding Tax จะสามารถเข้าระบบผ่านการยื่นแบบผ่าน Internet (e-Filing) เพื่อดูข้อมูลการถูกหัก ณ ที่จ่ายได้หรือไม่8. จะเข้าสู่ระบบ e-Withholding Tax ต้องเตรียมตัวอย่างไร- ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง- ในส่วนของผู้รับเงินต้องใช้ข้อมูลอะไรบ้าง9. อัตราการหัก ณ ที่จ่ายเมื่อเข้าสู่ระบบ e-Withholding Tax- อัตรา 3% ไป 2% ทุกกรณีหรือไม่- ธุรกรรมที่ต้องหัก 2% มีอะไรบ้าง10. จ่ายเงินผ่านระบบ e-Withholding Tax คิดอัตราหัก ณ ที่จ่ายผิดต้องทำอย่างไร- ใครจะเป็นผู้แก้ไขและออกหนังสือรับรองการหัก ภาษี ณ ที่จ่ายฉบับใหม่11. ผู้รับเงินจะทราบได้อย่างไรว่าถูกหัก ณ ที่จ่ายแล้ว และถูกหักผ่านระบบ e-Withholding Tax- ผู้รับเงินจำเป็นต้องขอหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (e-Withholding Tax) จากผู้จ่าย เพื่อปริ้นเป็นเอกสาร เก็บไว้เป็นหลักฐานหรือไม่12. จ่ายเงินผ่านระบบ e-Withholding Tax ทำธุรกรรมเสร็จสามารถเรียกดูข้อมูลได้เลยหรือไม่13. จุดที่ต้องระวังในการนำส่งผ่านระบบ e-Withholding Tax14. นำส่ง e-Withholding Tax มากกว่า 1 ธนาคารได้หรือไม่15. สามารถใช้ 2 ระบบในบริษัทเดียวได้หรือไม่ (แบบกระดาษ/ e-Withholding Tax)- กรณีมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบกระดาษ และ แบบ e-Withholding Tax มีวิธีการทำงานและนำส่งภาษีอย่างไร16. กรณีค้นหาข้อมูล ไม่พบ หรือตรวจสอบแล้วไม่เจอ ต้องทำอย่างไร17. การตรวจสอบการนำส่งเงิน และการถูกหัก ณ ที่จ่ายผ่านระบบ e-Withholding- การแก้ไขเมื่อตรวจพบว่าหัก ณ ที่จ่ายผิดพลาด- ผู้รับไม่ได้อยู่ในระบบจะตรวจสอบได้อย่างไร18. เมื่อเกิดข้อผิดพลาดในการจ่ายเงินผิดรายการ และมีการชำระเงินกับธนาคารแล้วมาทราบภายหลังต้องทำอย่างไร19. กรณีเกิดข้อผิดพลาดจากธนาคารในการหัก และนำส่งภาษี ใครต้องรับผิดชอบ20. กรณีจ่ายซ้ำ หักซ้ำต้องทำอย่างไร21. การยื่นภาษีเพิ่มเติมผ่านระบบ e-Withholding Tax ต้องทำอย่างไร22. การลงทุนในระบบ e-Withholding Tax กับสิทธิประโยชน์ทางภาษี23. e-Withholding Tax กับการเชื่อมโยง e-tax Invoice & e-Receip การเชื่อมโยงภาษีมูลค่าเพิ่มกับระบบ e-Withholding Tax เมื่อมีการจ่ายเงินไปต่างประเทศ (ภพ.30, ภ.ง.ด. 54)- นโยบายการแก้ไขอัตราแลกเปลี่ยน ภ.ง.ด. 54, ภ.พ. 3624. การขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายผิด, การยื่นขาดจะมีปัญหาตามมาภายหลังหรือไม่ ต้องปฏิบัติอย่างไร
333 ถ.ศรีนครินทร์ แขวง หนองบอน เขต ประเวศ กทม.
โทรศัพท์ : 02-3660505