วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา
1. ภาระภาษีของธุรกิจโลจิสติกส์ทั้งระบบ• ภาษีเงินได้นิติบุคคล • ภาษีหัก ณ ที่จ่าย• ภาษีมูลค่าเพิ่ม • ภาษีธุรกิจเฉพาะ/อากรแสตมป์2. การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจโลจิสติกส์มีวิธีการรับรู้อย่างไร• จุดของการรับรู้รายได้ของกิจการโลจิสติกส์ทางหลักบัญชีและภาษีต่างกันหรือไม่• วิธีการรับรู้รายได้ที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร• ปัญหาการรับเงินล่วงหน้าเงินมัดจำ• รายจ่ายค่าผ่านทางเป็นเงินสดไม่มีเอกสารการรับเงินลงรายจ่ายได้หรือไม่• รายจ่ายค่าผ่านพิธีการศุลกากรให้กับลูกค้าลงรายจ่ายของกิจการได้หรือไม่• กรณีขนส่งผ่านแดนไปต่างประเทศค่าใช้จ่ายต่างๆที่เกิดขึ้นลงรายจ่ายได้หรือไม่3. การหักภาษี ณ ที่จ่ายของธุรกิจโลจิสติกส์• จ่ายค่าบริการพักสินค้า (Hub) เพื่อรอคำสั่งซื้อให้กับบริษัทต่างประเทศต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่อัตราใด• กรณีบริษัทในไทยเรียกเก็บค่าบริการพักสินค้าจากต่างประเทศต้องมี VAT หรือไม่ และต้องถูกหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่• กรณีบริษัทในไทยยืมรถเครนของบริษัทต่างประเทศเพื่อใช้ในการยกสินค้าโดยจ่ายค่าตอบแทนให้ต้องหัก ณ ที่จ่ายบริษัทต่างประเทศหรือไม่• กรณีทำสัญญาค่าขนส่งแยกกับสัญญาโลจิสติกส์อื่นๆ และบริษัทได้แยกใบแจ้งหนี้ออกจากกันจะถูกหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร4. การเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของกิจการโลจิสติกส์ที่ต้องระวัง• กรณีพักสินค้าไว้ที่ต่างประเทศถ้าลูกค้าต่างประเทศมีคำสั่งซื้อก็จะแจ้งให้ส่งสินค้าไปให้ลูกค้าที่ต่างประเทศโดยไม่ผ่านประเทศไทยต้องมี VAT หรือไม่• กรณีบริษัทให้บริการทั้งในไทยและต่างประเทศโดยการบริการที่ต่างประเทศไม่ได้ผ่านประเทศไทยถือว่าประกอบกิจการทั้งVAT และ Non VAT หรือไม่และต้องเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่• การเช่าพื้นที่บางส่วนบนเรือเพื่อใช้ขนส่งสินค้าต้องเสีย VATหรือไม่ อัตราใด• กรณีแยกค่าขนส่งออกจากการให้บริการด้านโลจิสติกส์อื่นๆค่าขนส่งที่เกิดขึ้นในราชอาณาจักรได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มใช่หรือไม่• การเฉลี่ยภาษีซื้อกรณีที่ทำกิจการขนส่งและบริการร่วมกัน/การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์และมีบริการด้วยมีวิธีการเฉลี่ยอย่างไร• จ่ายค่าเช่าคลังสินค้าเพื่อพักสินค้าต้องจดเพิ่มสาขาหรือไม่5. ปัญหาการเสียภาษีธุรกิจเฉพาะและอาการแสตมป์• กรณีให้บริษัทในเครือที่อยู่ต่างประเทศกู้ยืมต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะหรือไม่• การให้บริการที่ต่างประเทศแต่สัญญาทำในไทยต้องเสียอากรแสตมป์หรือไม่• สัญญาทำที่ต่างประเทศแต่นำคู่ฉบับเข้ามาในไทยต้องติดอากรหรือไม่6. การวางแผนภาษีจากการทำสัญญาของธุรกิจโลจิสติกส์• การทำสัญญาขนส่งกับรับจ้างควรวางแผนอย่างไรให้ได้ประโยชน์ทางภาษี• การทำสัญญามีผลกับการถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่• การให้บริการพื้นที่ กับการให้เช่า ภาระภาษีต่างกันอย่างไร7. กรณีโลจิสติกส์อยู่ในเขตปลอดภาษีอากรจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างไรบ้าง• ภาษีเงินได้นิติบุคคลได้รับยกเว้นหรือไม่• ภาษีมูลค่าเพิ่มต้องนำส่งหรือไม่หรือได้รับยกเว้น8. คุณธรรม จริยธรรมและจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
204 รัชดาภิเษก ห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร 10320
โทรศัพท์ : 02-694-2222