พิเศษ 2 ต่อ
1.ผู้เข้าร่วมสัมมนาทุกท่านรับฟรี Dharmniti Planner 2019
2.เข้าอบรม ธ.ค. 2561 รับฟรีคูปองส่วนลด 1,000 บาท (สำหรับใช้เป็นส่วนลดอบรมเดือนม.ค.-ก.พ.
2562 และจองสัมมนาก่อน 31 ธ.ค. 2561)
• ปัญหาการรับ-จ่ายค่าบริการทั้งในประเทศ และต่างประเเทศ
• ปัญหาข้อโต้แย้งว่าต้องหัก ณ ที่จ่ายอัตราใด ระหว่างคู่สัญญาและหากต้องออกภาษีหัก ณ ที่จ่ายต้องทําอย่างไร
• รับจ้าง รับซ่อม วางระบบ ติดตั้ง นายหน้า ตัวแทน ค่าดําเนินการแทน
วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา
1. การวางแผนในการทำสัญญาเพื่อประหยัดภาษีแต่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
2. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล • การรับรู้รายได้-รายจ่ายตามหลักเกณฑ์เดิมกับหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากรแตกต่างกันอย่างไร • การรับรู้รายได้ของบริการที่ข้ามรอบระยะเวลาบัญชี • การรับรู้รายได้ดงินมัดจำ, เงินจอง, เงินจ่ายล่วงหน้า • กรณีให้บริการแล้ว แต่ลูกค้าไม่ชำระเงิน ต้องรับรู้รายได้อย่างไร และมีภาระภาษีอะไรบ้าง • การลงรายจ่ายที่ไม่ต้องบวกกลับ • เงินมัดจำ, เงินจ่ายล่วงหน้าที่แยกบัญชีไม่รวมกับบัญชีของบริษั ทต้องรับรู้รายได้ด้วยหรือไม่ • รายจ่ายใดบ้างที่มีปัญหาในการคำนวณภาษีและทำให้องค์กรถูกตรวจสอบจากเจ้าหน้าที่มากที่สุด • การจ่ายเงินใต้โต๊ะทำอย่างไรให้ลงรายจ่ายได้และผู้รับเงินต้องเสียภาษีใดบ้าง
3. การวางแผนภาษีหัก ณ ที่จ่ายVS 108 ปัญหาข้อโต้แย้งเรื่องอัตราภาษีที่ต้องถูกหัก ณ ที่จ่าย • ควมแตกต่างของ“บริการ” กับ“รับจ้างทำของ” • วางระบบ ถือเป็นซื้อขายพร้อมติดตั้ง หรือรับจ้างทำของ • การจ่ายค่าพาหนะ ค่าโรงแรม ค่าอาหาร ให้กับผู้รับจ้างหักภาษีด้วยหรือไม่ • การจ่ายค่านายหน้าให้กับบุคคลธรรมดากับนิติบุคคล หัก ณ ที่จ่ายอย่างไรให้ถูกต้อง • เขียนบิลอย่างไรไม่ถูกหักภาษี • กรณีให้เงินพิเศษกับผู้รับจ้างต้องหักภาษีอย่างไรและบริษัทลงรายจ่ายได้หรือไม่ • ทำสัญญาอย่างไรไม่ต้องหักภาษี
4. การวางแผนภาษีมูลค่าเพิ่ม • การวางแผนภาษีจากฐานรายได้เพื่อไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม • การแยกสัญญาเป็นเงินทดรองจ่ายกับค่าบริการทำได้หรือไม่ • การนำบริการไปให้ผู้อื่นใช้มีภาระภาษีอย่างไร • การขายพร้อมบริการติดตั้งเสียVAT เมื่อใด
5. 6 ประเด็นเกี่ยวกับภาษีซื้อต้องห้าม • ค่ารับรอง- นำทรัพย์สินไปบริจาค- ใบกำกับภาษีอย่างย่อ • ผู้ขายออกใบกำกับภาษีโดยมิได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
6. ปัญหาการติดอากรแสตมป์ในสัญญาให้บริการต่างๆ • ถ้าไม่ระบุจำนวนเงินที่ว่าจ้างและการว่าจ้างด้วยวาจาต้องติดอากรแสตมป์ หรือไม่ • ตราสาร1ฉบับ แต่มีข้อตกลงหลายประเภท มีวิธีการเสียอากรอย่างไร • ปัญหาความแตกต่างระหว่างต้นฉบับกับคู่ฉบับ • ใครเป็นผู้เก็บต้นฉบับ/คู่ฉบับ* สำเนาต้องติดอากรแสตมป์หรือไม่ • ทำสัญญากับรัฐวิสาหกิจต้องปิดอากรแสตมป์หรือไม่ • ตราสารที่ทำขึ้นในต่างประเทศ ต้องเสียอากรในไทยหรือไม่ มีความแตกต่างในการปิดอากรแสตมป์หรือ ไม่อย่างไร และใครต้องเป็นผู้ปิดอากร • ประเด็นปัญหาเกี่ยวกับการชำระอากรเป็นตัวเงินในสัญญาจ้างทำของ กรณีจ้างที่ปรึกษาอย่างไรเรียกว่า ผลสำเร็จของงาน • การปิดอากรแสตมป์ผิดวิธีที่กฎหมายกำหนดผลเป็นอย่างไร • เดิมไม่ได้เสีย เสียไม่ครบ หรือเสียผิดวิธี จะปิดอากรย้อนหลังได้หรือไม่ หรือจะแก้ไขให้ถูกต้องด้วยวิธีใด ภายใน กำหนดเวลาเท่าไร
7. 7 ภาระภาษีในการจ่ายเงินค่าบริการไปต่างประเทศ • อย่างไรเรียกว่า“บริการในราชอาณาจักร” “บริการนอกราชอาณาจักร” และ“ส่งออกบริการ” • หลักฐานที่แสดงว่าเป็นการส่งออกบริการ • การใช้บริการผ่านInternet
8. การนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มกรณีจ่ายค่าบริการไปต่างประเทศและการเครดิตภาษี
9. การนำเข้าสินค้าและมีค่าบริการด้วยได้สำแดง ณ ด่านศุลกากรเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้วบริษัท ยังต้องยื่น ภ.พ.36อีกหรือไม่สำหรับค่าบริการ
10. กรณีจ่ายค่านายหน้าไปต่างประเทศเพื่อหาลูกค้าในไทยมีภาระภาษีอย่าง ไรบ้าง
11. ถาม-ตอบปัญหา
12. คุณธรรม จริยธรรม แ ละจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|