วิธีและข้อควรระวังจากปัญหาภาษีซื้อและการเฉลี่ยภาษีซื้อ Workshop

รหัสหลักสูตร : 21/1168

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

วิธีและข้อควรระวังจากปัญหาภาษีซื้อและการเฉลี่ยภาษีซื้อ Workshop

  • เคลียร์ทุกประเด็นปัญหาการตรวจสอบการเฉลี่ยภาษีซื้อของสรรพากร

หัวข้อสัมมนา

  1. หลักเกณฑ์และวิธีการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
  2. กิจการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
  3. จุดความรับผิดและฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
  4. รายได้ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และรายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
  5. ภาษีซื้อที่ขอคืนได้และขอคืนไม่ได้
    • การเครดิตภาษีซื้อที่ขอคืนได้
  6. กิจการใดบ้างที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ
  7. วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่นักบัญชีไม่ควรพลาด
    • การเฉลี่ยภาษีซื้อตามสัดส่วนของรายได้ -การเฉลี่ยภาษีซื้อแบบ 90:10 -การเฉลี่ยภาษีซื้อจากการก่อสร้างอาคาร
    • ปีที่ผ่านมามีรายได้ในกิจการ Non VAT เกินกว่า 90% โดยบริษัทเลือกนำภาษีซื้อไปลงเป็นต้นทุนแต่ปีต่อมาบริษัทมีรายได้ Non VAT น้อยกว่า 90%บริษัทต้องเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่
  8. ปัญหาในกรณีที่เปิดกิจการระหว่างปีจะเริ่มเฉลี่ยภาษีซื้อเมื่อใด
    • เปิดกิจการได้เพียง 5 เดือน ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่ -กิจการมีทั้ง VAT 7% และ VAT 0% ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่
    • กรณีเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT อยู่แล้วต่อมาประกอบกิจการ Non VAT เพิ่มในระหว่างปีเมื่อเกิดภาษีซื้อที่ใช้ร่วมกันจะต้องเฉลี่ยภาษีซื้อทันทีเลยหรือไม่
  9. ความสำคัญของ “ปีที่เริ่มมีรายได้” กับการเฉลี่ยภาษีซื้อตามส่วนของรายได้ของแต่ละกิจการ
  10. ปีแรกที่เริ่มประกอบกิจการภาษีซื้อที่ได้มาจากการเฉลี่ยภาษีซื้อนั้นต้องทำอย่างไร
  11. ทำไมภาษีซื้อที่ยอมให้ขอคืนในปีที่เริ่มประกอบกิจการให้ใช้เพียงกึ่งหนึ่งของภาษีซื้อที่มีสิทธิขอคืน
  12. วิธีการปรับปรุงภาษีซื้อของปีที่เริ่มมีรายได้
  13. การเลือกที่จะไม่ปรับปรุงภาษีซื้อมีข้อดี-ข้อเสียหรือไม่อย่างไร
  14. ฐานรายได้ในการเฉลี่ยภาษีซื้อ
    • รายได้ที่ต้องเสีย VAT -รายได้ Non VAT -มูลค่าของฐานภาษีของกิจการที่ได้รับยกเว้น
    • รายรับของกิจการที่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะและได้รับยกเว้นต้องนำมาเป็นฐานในการเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่
    • กรณีการให้ใช้ที่ดินโดยไม่คิดค่าเช่า จะถือว่าเป็นการให้เช่าและต้องตีเป็นรายได้เพื่อนำมาเฉลี่ยภาษีซื้อด้วยหรือไม่
  15. รายได้ที่ไม่ต้องนำมาเป็นฐานในการเฉลี่ยภาษีซื้อมีรายได้จากอะไรบ้าง
  16. ผู้ประกอบกิจการทั้งในและต่างประเทศ รายได้จากต่างประเทศต้องนำมาเป็นฐานในการเฉลี่ยภาษีซื้อหรือไม่
  17. ปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อจากการก่อสร้างอาคาร
    • ธุรกิจที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อจากการก่อสร้างอาคาร -ก่อนสร้างอาคารกิจการต้องยื่นเอกสารใดบ้างให้สรรพากร
  18. กรณีที่เฉลี่ยภาษีซื้อผิดจะต้องทำอย่างไร และต้องยื่นปรับปรุงหรือไม่
  19. เบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม กรณีเฉลี่ยภาษีซื้อผิดพลาด
  20. ปัญหาการบันทึกบัญชีรายได้ และการเฉลี่ยภาษีซื้อ
  21. Workshop วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
    • การเฉลี่ยภาษีซื้อจากการก่อสร้างอาคาร -การเฉลี่ยภาษีซื้อจากรายได้
    • การเฉลี่ยภาษีซื้อ 90:10 -วิธีการปรับปรุงภาษีซื้อให้ตรงกับภาษีซื้อที่เกิดขึ้นจริง
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
0 6 0 0 0 6

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

โรงแรมบูเลอวาร์ด กรุงเทพ
2 ซ.5 ถ.สุขุมวิท แขวง คลองเตย เขต วัฒนา กทม.
โทรศัพท์ :
02 2552930
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba