Working&Checking เทคนิคการ Cross Check การทำงานบัญชี-ภาษีอย่างมืออาชีพ

รหัสหลักสูตร : 21/1713

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

Working&Checking เทคนิคการ Cross Check การทำงานบัญชี-ภาษีอย่างมืออาชีพ

หัวข้อสัมมนา


  1. การทํางานแบบ Working & Checking เพื่อลดปัญหาและข้อผิดพลาด
  2. เตรียมความพร้อมเอกสารและรายงานที่อาจถูกตรวจสอบ
    • - งบการเงิน
    • - ภ.ง.ด.50, ภ.พ.30
    • - รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • - รายงานบัญชีและการเงินที่กระทบงบการเงิน
    • - จุดบ่งชี้ความผิดปกติของงบการเงิน
  3. รายละเอียดประกอบงบการเงินที่ต้องระมัดระวัง
    • ทะเบียนทรัพย์สิน
    • รายงานสินค้าและวัตถุดิบ
    • รายละเอียดลูกหนี้, เจ้าหนี้
    • รายได้-รายจ่าย
  4. การตรวจสอบรายได้-รายจ่ายที่ต้องระมัดระวังเป็นพิเศษ
    • รายได้ค้างรับ
    • เงินรับล่วงหน้า
    • ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
    • จ่ายล่วงหน้า
    • รายได้-รายจ่ายล่วงหน้าหรือข้ามรอบระยะเวลาบัญชีเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกับภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรให้ถูกต้อง
    • รายละเอียดเช็ครับ-จ่าย
    • เอกสารแนบรายได้-รายจ่าย
  5. การกระทบยอดบัญชี กับ Bank Statement ที่มักเป็นประเด็นถูกประเมิน
  6. งบกระทบยอดบัญชีพิเศษ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและการนําส่งภาษี
    • ภ.ง.ด.1, 1ก - ภ.ง.ด.3
    • ภ.ง.ด.53 - ภ.ง.ด.54
    • ภ.พ.36
    • บัญชีพิเศษอื่น
  7. การจ่ายค่าที่ปรึกษา, ค่าการบริหารจัดการ ค่าตอบแทนกรรมการ กับจุดตรวจสอบ
    • การคํานวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
    • ประเภทของเงินได้พึงประเมิน
    • ภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • เอกสารประกอบการจ่ายเงิน
  8. การประมาณการกําไรสุทธิเพื่อเสียภาษีกลางปีและผลกระทบในช่วงสิ้นปี
    • ทําอย่างไรจะห่างไกลเงินเพิ่ม 20%
    • เทคนิคการแก้ไขเมื่อประมาณการขาด
  9. การคํานวณภาษีนิติบุคคลและการบวกกลับทางภาษี
    • ประเด็นที่ต้องระมัดระวังในการบวกกลับ
    • จุดตรวจสอบความผิดพลาดในการบวกกลับ
    • รายจ่ายที่สรรพากรมักให้บวกกลับ
  10. 12 จุดควรระวังความแตกต่างระหว่างหลักการบัญชีกับภาษีอากร
    • รายได้ที่ปรากฎทางบัญชี แต่ไม่ได้นํามาเสียภาษี
    • รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์
    • รายได้เงินปันผลหรือเงินส่วนแบ่งกําไร
    • รายได้จากการขายทรัพย์สิน
    • การรับรู้รายได้ตามราคาตลาดกรณีการโอนทรัพย์สินหรือสินค้า การให้บริการและการให้กู้ยืมเงิน
    • การหักค่าเสื่อมค่าสึกหรอราคาทรัพย์สิน
    • การตีราคาสินค้าคงเหลือ และกรณีสินค้าชํารุด เสียหายและสูญหาย
    • ทรัพย์สิน หนี้สินและทุน (Asset, Liabilities, & Capital)
    • ค่ารับรองหรือค่าบริการและรายจ่ายต้องห้าม
    • รายจ่ายที่เกี่ยวกับรถยนต์นั่ง และรถยนต์โดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน 10 คน
    • การตีราคาทรัพย์สิน
    • หนี้สูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
    • การตีราคาเงินตรา ทรัพย์สิน และหนี้สินที่มีค่าหรือราคาเป็นเงินตราต่างประเทศ
    • การตีราคาทรัพย์สิน ณ วันเลิกกิจการ ควบกิจการ หรือโอนกิจการ
  11. ความแตกต่างของรายได้ตาม ภ.ง.ด.50 กับรายได้ ตามภ.พ.30 ที่ Cross Check แล้วไม่ตรงกัน
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
0 0 0 0 0 0

วิทยากร

อาจารย์สมเดช โรจน์คุรีเสถียร

สถานที่

โรงแรมบูเลอวาร์ด กรุงเทพ
2 ซ.5 ถ.สุขุมวิท แขวง คลองเตย เขต วัฒนา กทม.
โทรศัพท์ :
02 2552930
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba