การกระทบยอด ภ.ง.ด.50,ภ.พ.30,ภ.ง.ด.53ที่มักถูกสรรพากรประเมิน

ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีหัก ณ ที่จ่าย, ภาษีมูลค่าเพิ่ม ระวัง!! ถ้าคุณถูกขอให้เพิ่มยอดขาย

หัวข้อสัมมนา

1. หลักเกณฑ์การรับรู้รายได้ของนิติบุคคล

2. หลักเกณฑ์การเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)

3. ความแตกต่างของการรับรู้รายได้และภาษีมูลค่าเพิ่ม

- ซื้อมาขายไป

- ขายส่งออก, EPZ, เขตนิคมอุตสาหกรรม

- ฝากขาย, ตั้งตัวแทนเพื่อขาย

* กรณีมีสัญญาตั้งตัวแทน กับไม่มีสัญญาตั้งตัวแทน

* กรณีพิเศษประเด็นภาษีมูลค่าเพิ่ม

4. การรับรู้รายได้การส่งออกและการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มยึดตาม Invoice ได้หรือไม่

- อย่างไรจึงจะถือว่าส่งออก VAT 0% ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร

5. กรณีมีการลดหนี้ จะรับรู้รายได้รายจ่ายอย่างไร และ เสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร

6. บริจาคสินค้า แจกสินค้าตัวอย่าง นำสินค้าเก่ามาเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าใหม่จะใช้ราคาใด

ในการรับรู้รายได้ และเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และมีภาระภาษีในการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร

7. เจาะประเด็นการรับรู้รายได้เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกับการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

- ค่าความเสียหาย ค่าสินไหมทดแทน ค่าปรับ ดอกเบี้ยผิดนัด ดอกเบี้ยจากการส่งสินค้าล่าช้า

มีเงื่อนไขอย่างไร ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วยหรือไม่

8. การนำสินค้าไปใช้ที่สาขา, โชว์รูม, โรงงานจะถือเป็นการขายและเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล

และภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่อย่างไร

9. วิธีการจัดการกับทรัพย์สินและสินค้าเก่าล้าสมัย ตกรุ่น มีตำหนิ โดยไม่ต้องเสียภาษี

- หลักเกณฑ์ที่สรรพากรยอมรับ

- วิธีการและเอกสารที่นักบัญชีต้องจัดทำ

10. การบริจาคกับภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มบริจาคอย่างไรให้ได้ 2 เท่า

บริจาคอย่างไรไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

- ข้อควรระวังในการบริจาค

- เอกสารหลักฐานที่ใช้อ้างอิงในการบริจาค

11. เจาะลึกภาระภาษีดอกเบี้ย เงินปันผล ส่วนแบ่งกำไร

- การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกรณีที่จะได้รับยกเว้นภาษี

- บัญชีลงว่าจ่ายดอกเบี้ยเงินปันผล แต่ทำไมสรรพากรให้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

12. รายได้ตาม ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 กรณีที่ต้องมีภาระภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.53

- การทำ Sales Promotion ที่ไม่ได้รับการยกเว้น

- การลด แลก แจก แถม ที่สรรพากรยอมรับ

13. การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

14. การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 ปัญหาที่นักบัญชี ต้องระวัง

15. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี