รวมประเด็นเด็ดเคล็ด(ไม่)ลับกับการแก้ปัญหาภาษีที่เกิดขึ้นจริงจากการปฏิบัติงานของนักบัญชี

รวมประเด็นเด็ดเคล็ด(ไม่)ลับกับการแก้ปัญหาภาษีที่เกิดขึ้นจริงจากการปฏิบัติงานของนักบัญชี
1. สะเก็ดปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคล
1.1 ค่าอาหาร กาแฟ ขนมที่ซื้อมาให้วิทยากรและพนักงานในการฝึกอบรมลงรายจ่ายทางภาษีได้หรือไม่
1.2 บิลค่าทางด่วนทำอย่างไรให้ลงรายจ่ายทางภาษีได้
1.3 ได้รับบิลค่าน้ำมันเป็นกระดาษความร้อนสรรพากรยอมให้ลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ต้องปฏิบัติอย่างไรทางภาษี
1.4 เช่าอาคารเพื่อเปิดเป็นสาขา แต่ยังจดทะเบียนสาขาไม่เสร็จค่าเช่าที่จ่ายไปจะลงเป็นรายจ่ายทางภาษีได้หรือไม่
1.5 จ่ายค่าดูแลรักษาสวนหย่อมของบริษัทลงรายจ่ายได้หรือไม่
1.6 บริจาคเงินให้กับโรงเรียนที่อยู่ต่างประเทศเพื่อช่วยเหลือนักเรียนไทยจะลงเป็นค่าบริจาคเพื่อการศึกษาทางภาษีได้หรือไม่
1.7 ส่งพนักงานไปอบรมอย่างไรที่จะลงรายจ่ายได้เพิ่มขึ้น 200% ทางภาษีและหลักฐานที่ต้องเตรียมให้สรรพากรตรวจสอบ
1.8 การซื้ออุปกรณ์ประหยัดพลังงานที่มีสิทธิลงได้เพิ่มขึ้นทางภาษีมีหลักเกณฑ์อย่างไร
1.9 ลดทุนจดทะเบียนเพื่อประหยัดภาษีมีข้อดีข้อเสียอย่างไร
1.10 พนักงานส่งของถูกตำรวจจราจรจับข้อหาฝ่าฝืนกฎจราจรค่าปรับที่บริษัทจ่ายไปลงรายจ่ายทางบริษัทได้หรือไม่
1.11 กรณีบริษัทถูกศุลกากรประเมินอากรเพิ่มในปีนี้แต่เป็นการนำเข้าสินค้าของปีก่อนค่าอากรที่โดนประเมินจะลงรายจ่ายทางภาษีในปีไหน
1.12 กรณีบริษัททำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าทางภาษียังคงต้องแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศไทยหรือไม่
2.สะเก็ดปัญหาภาษีหัก ณ ที่จ่าย
2.1 จ้างนักดนตรีนักร้องมาจากต่างประเทศต้องหักภาษีณ ที่จ่ายอย่างไร
2.2 ลูกค้าขอเงินสนับสนุนจากบริษัทเพื่อเปิดตัวสินค้าโดยมีชื่อบริษัทติดอยู่หน้างานต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่
2.3 จ่ายค่าโปรแกรมซอฟต์แวร์ไปที่ต่างประเทศต้องหักภาษีณ ที่จ่ายหรือไม่
2.4 กรณีจ่ายเงินไปต่างประเทศถ้าบริษัทต่างประเทศมีตัวแทนอยู่ในประเทศไทยต้องหักภาษีณ ที่จ่ายอย่างไร
2.5 ขายสินค้าพร้อมบริการขนส่งต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่
2.6 ได้รับบิลค่าซ่อมแยกเป็นค่าอะไหล่กับค่าบริการจะหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร
2.7 การหัก ณ ที่จ่ายกรณีชำระค่าบริการด้วยเช็คต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร
2.8 จ่ายค่าบำรุงรักษาซอฟต์แวร์ต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร
2.9 การให้ส่วนลดจากการส่งเสริมการขายต้องหัก ณ ที่จ่ายทุกครั้งหรือไม่
2.10 กรณีแยกหรือรวมบิลค่าซ่อมต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร
3.สะเก็ดปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีธุรกิจเฉพาะ
3.1 กรณีฝากสินค้าไว้กับลูกค้าต้องจดสถานประกอบการหรือไม่
3.2 ขายสินค้าพร้อมแถมแต่ของแถมหมดจะออกใบกำกับภาษีโดยระบุของแถมไปก่อนได้หรือไม่
3.3 ผู้ซื้อไม่รับใบกำกับภาษีต้องปฏิบัติอย่างไร
3.4 กรณีบุคคลธรรมดาเป็นผู้รับเงินไม่ยอมให้ที่อยู่ต้องปฏิบัติอย่างไร
3.5 กรณีได้รับเงินมัดจำมาล่วงหน้าต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร
3.6 การออกหรือใช้ใบกำกับภาษีปลอมมีผลกระทบทางภาษีอย่างไร
3.7 จุด Tax Point ของการออกใบกำกับภาษีกรณีส่งออกและอัตราแลกเปลี่ยนที่ต้องใช้ในการลงรายงานภาษีขาย
3.8 กรณีหักกลบลบหนี้ต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร
3.9 ส่งสินค้าไปฝากขายต้องออกใบกำกับภาษีทันทีหรือไม่
3.10 บริษัทไทยรับจ้างบริษัทไทยแต่การบริการทั้งหมดเกิดนอกราชอาณาจักรบริษัทที่รับจ้างต้องออกใบกำกับภาษีเรียกเก็บ VAT หรือไม่
3.11 ภาษีซื้อจากการซื้อกระเช้าของขวัญให้ลูกค้าตามเทศกาลขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่และเมื่อส่งมอบให้ลูกค้าต้องนำส่งภาษีขายหรือไม่
3.12 แจกสินค้าให้ลูกค้าทดลองใช้โดยเป็นสินค้าที่ขายปกติต้องนำส่งภาษีขายหรือไม