การกระทบยอด ภ.ง.ด.50,ภ.พ.30,ภ.ง.ด.53ที่มักถูกสรรพากรประเมิน
1. หลักเกณฑ์การรับรู้รายได้ของนิติบุคคล
2. หลักเกณฑ์การเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)
3. ความแตกต่างของการรับรู้รายได้และภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ซื้อมาขายไป
- ขายส่งออก, EPZ, เขตนิคมอุตสาหกรรม
- ฝากขาย, ตั้งตัวแทนเพื่อขาย
* กรณีมีสัญญาตั้งตัวแทน กับไม่มีสัญญาตั้งตัวแทน
* กรณีพิเศษประเด็นภาษีมูลค่าเพิ่ม
4. การรับรู้รายได้การส่งออกและการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มยึดตาม Invoice ได้หรือไม่
- อย่างไรจึงจะถือว่าส่งออก VAT 0% ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
5. กรณีมีการลดหนี้จะรับรู้รายได้รายจ่ายอย่างไร และ เสียภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร
6. บริจาคสินค้า แจกสินค้าตัวอย่าง นำสินค้าเก่ามาเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าใหม่จะใช้ราคาใด ในการรับรู้รายได้และเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและมีภาระภาษีในการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร
7. เจาะประเด็นการรับรู้รายได้เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกับการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ค่าความเสียหาย ค่าสินไหมทดแทน ค่าปรับ ดอกเบี้ยผิดนัด ดอกเบี้ยจากการส่งสินค้าล่าช้า มีเงื่อนไขอย่างไรไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วยหรือไม่
8. การนำสินค้าไปใช้ที่สาขา, โชว์รูม, โรงงานจะถือเป็นการขายและเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่อย่างไร
9. วิธีการจัดการกับทรัพย์สินและสินค้าเก่าล้าสมัย ตกรุ่น มีตำหนิโดยไม่ต้องเสียภาษี
- หลักเกณฑ์ที่สรรพากรยอมรับ
- วิธีการและเอกสารที่นักบัญชีต้องจัดทำ
10. การบริจาคกับภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่มบริจาคอย่างไรให้ได้ 2 เท่า บริจาคอย่างไรไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ข้อควรระวังในการบริจาค
- เอกสารหลักฐานที่ใช้อ้างอิงในการบริจาค
11. เจาะลึกภาระภาษีดอกเบี้ย เงินปันผล ส่วนแบ่งกำไร
- การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลกรณีที่จะได้รับยกเว้นภาษี
- บัญชีลงว่าจ่ายดอกเบี้ยเงินปันผล แต่ทำไมสรรพากรให้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
12. รายได้ตาม ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 กรณีที่ต้องมีภาระภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.53
- การทำ Sales Promotion ที่ไม่ได้รับการยกเว้น
- การลด แลก แจก แถม ที่สรรพากรยอมรับ
13. การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
14. การกระทบยอด ภ.ง.ด.50 และ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.53 ปัญหาที่นักบัญชีต้องระวัง