หัวข้ออบรม
1. การยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 กับประเด็นที่ต้องระมัดระวัง
- จุดที่ต้องระวังของ SMEs
- การปรับปรุงรายการก่อนยื่นเเบบ ภ.ง.ด.50 จากกฏหมายใหม่
- การคำนวณประมาณการกำไรสุทธิจากอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลใหม่ (ภ.ง.ด.51)
2. ปัญหาจากการออก – รับใบกำกับภาษี ของผู้ประกอบการ
- ลูกค้าไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ของลูกค้าหรือไม่
- ลูกค้าไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ลูกค้าไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ไม่แจ้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
- ลูกค้าไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ผู้ออกใบกำกับภาษีระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีผิด
- ลูกค้าไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ผู้ออกใบกำกับภาษี ไม่ระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
- ประเด็นที่สรรพากรจะตรวจสอบรายการในใบกำกับภาษีจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายใหม่
3. การหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอหรือทรัพย์สิน
- ทรัพย์สินที่ได้มาภายในเวลาที่กฎหมายใหม่ สิทธิพิเศษในการหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ
- การซื้อคอมพิวเตอร์ ซอฟต์เเวร์ จะหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ อย่างไรจากผลของกฎหมายที่ให้สิทธิพิเศษ
4. จับประเด็นปัญหาการเสียภาษีนิติบุคคล จากการทำบัญชีชุดเดียว
- ข้อควรระวังก่อนยื่นเเบบ ภ.ง.ด.50
- จุดที่สรรพากรจะตรวจสอบเมื่อมีการยื่นเสียภาษีเเล้ว
5. รายจ่ายในการประมาณการกำไรสุทธิกลางปีและสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี
- รายจ่ายในการฝึกอบรบใพนักงาน ลูกจ้าง ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- รายจ่ายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นมากในครึ่งปีหลัง
- รายจ่ายต้องห้ามที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย
- การเสียภาษีจากเงินกินเปล่า เงินเป๊ะเจี๊ยะ เงินสิ่งปลูกสร้าง เงินค่าซ่อมแซมจากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
6. แนวทางการตรวจสอบภาษีของกรมสรรพากรในปี 2560
- การตรวจสอบใบกำกับภาษีปลอม
- จุดตรวจสอบภาษีเงินได้นิติบุคคลจากแบบ ภ.ง.ด.50,51และงบการเงิน
- การตรวจสอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายและการขอคืน
7. คุณธรรม จริยธรรม หรือจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี