เทคนิคการตรวจสอบรายการทางบัญชี - การเงินเพื่อป้องกันและจัดการการทุจริตในองค์กร

รหัสหลักสูตร : 21/2930

กำหนดการสัมมนา

วันที่ : 28 มิถุนายน 2560

เวลา : 09.00-16.30

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,066 บาท ( รวม VAT )

บุคคลทั่วไป : 4,815 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

เทคนิคการตรวจสอบรายการทางบัญชี - การเงินเพื่อป้องกันและจัดการการทุจริตในองค์กร

สิ่งที่จะได้รับในหลักสูตรนี้

- รูปแบบการทุจริตที่รวบรวมจากประสบการณ์ทำงานของวิทยากร
- การวางระบบการป้องกันและแก้ไข
- วิธีการตรวจสอบที่ได้ผลจริงเพื่อป้องกันความเสี่ยงของกิจการ

หัวข้อสัมมนา

1. การตรวจสอบการบันทึกบัญชี จะเห็นความผิดปกติอะไรบ้างที่ต้องรีบดำเนินการ
2. การกระทบยอดรายได้-รายจ่าย เงินสด ลูกหนี้
- การทุจริตที่เกิดขึ้นจากผลการไม่กระทบยอดทางบัญชี
- กระทบยอดแล้วมีความผิดปกติควรทำอย่างไร
- การตรวจสอบ Statement กับ GL ตรงกันหรือไม่
3. การบันทึก “บัญชีพัก” จุดอันตรายที่ต้องระวัง
4. รูรั่วงานบัญชี
- การกระทบยอด Statement ธนาคาร
- เอกสารประกอบการบันทึกบัญชี
5. ข้อสังเกตในการปิดงบสิ้นปีและการปิดงบรายเดือนเพื่อตรวจสอบและป้องกันการทุจริต
6. การตรวจสอบเงินทดรองจ่าย เพื่อป้องกันการทุจริต
7. การกระทบยอดรายรับกับยอดรายจ่าย
8. การแนบเอกสารทางการเงินเพื่อการบันทึกบัญชี และการตรวจสอบทำอย่างไรให้ง่ายต้องการบันทึกบัญชีและการตรวจสอบ
- การแยกหน้าที่ เช่น คนจ่ายเงิน (Cash control)คนดูแลทรัพย์สิน (Operation) คนอนุมัติ เพื่อการควบคุมที่ได้ผล
- การวางคนตรวจสอบ(Approval) กับ คนบันทึก (Recording)ควรจะเป็นคนละคนกัน
9. การตกแต่งตัวเลขในรายงานทางการเงิน(Fraudulent Statements)
- การบันทึกสินทรัพย์หรือรายรับมากเกินไปหรือน้อยเกินไป(Overstate or Understate)
- บันทึกบัญชีต่างงวด
- บันทึกรายรับปลอม, ปกปิดหนี้สิน / สร้างรายจ่ายเท็จ
- เปิดเผยในหมายเหตุไม่ครบถ้วน ปกปิดตัวเลขสำคัญ
- ประเมินสินทรัพย์ไม่ถูกต้องโดยเจตนาทุจริต
10. ลักษณะที่บ่งชี้ว่ามีการทุจริตเกิดขึ้นในองค์กร
11. การทุจริตที่พบจากการปฏิบัติงานบัญชี-การเงิน พร้อมวิธีจัดการและเทคนิคการป้องกัน
- ยักยอกเงิน
- ไม่นำเงินเข้าบัญชี
- นำใบ Pay in เก่ามาใช้และเจาะวันที่ในใบ Pay inเพื่อไม่ให้ตรวจสอบได้
- ยักยอกเงินสดที่มีการบันทึกรายการทางบัญชีแล้ว
- เงินสดในมือของพนักงานการเงิน
- เงินสดที่ต้องนาเข้าธนาคาร แต่ไม่นำเข้าหรือนำเข้าไม่ครบ
- การยักยอกเงินสดที่ยังไม่บันทึกบัญชีขององค์กร(Skimming)
- การยักยอกจากการเบิกจ่ายเงินสด (FraudulentDisbursement)
- ไม่บันทึกรายการขาย หรือบันทึกแต่บันทึกตํ่ากว่าที่เป็นจริงแล้วยักยอกเงิน
- บันทึกขายแล้วตั้งเป็นลูกหนี้ไว้แต่เงินสดจริงแต่ไม่นำเงินเข้าบริษัท
- ตั้งลูกหนี้ค้างจ่าย แต่ลูกค้าจ่ายเงินแล้ว
- ขอตัดหนี้สูญลูกหนี้ค้างจ่าย โดยไม่มีการติดตามลูกหนี้
- รับงานที่ยังไม่เสร็จแต่จ่ายเงินเต็ม
- ไม่มีการต่อรองราคา เพื่อหวังค่าส่วนแบ่งจากผู้ขาย
- จ่ายเงินให้พนักงานหรือบุคคลภายนอกที่ไม่มีการจ้างงานหรือซื้อสินค้า/บริการกันจริง
- จ่ายเงินให้กับผู้ที่ไม่มีตัวตน
- บันทึกรายการค่าใช้จ่ายมากเกินไป
- ปลอมแปลงเอกสารเพื่อเบิกค่าใช้จ่ายให้มากกว่าที่เป็นจริง
- เรื่องเดียวกันแต่ทำเรื่องเบิกหลายครั้ง
- แก้ไขชื่อผู้รับเงิน
- ปลอมใบเสนอราคา
- นำบุคคลใกล้ชิดมารับงาน และสั่งซื้อสั่งจ้างในราคาสูง
- ปลอมลายเซ็นต์ผู้อนุมัติโดยไม่มีอำนาจ
12. เทคนิคและวิธีการในการตรวจสอบทุจริตและการป้องกันการทุจริตที่ได้ผลอย่างจริงจัง
13. จุดบ่งชี้การทุจริต
14. การชดใช้ การเขียนสัญญาหรือข้อตกลงระหว่างบริษัทกับพนักงานและการดำเนินดคีทั้งทางแพ่งทางอาญากับผู้ที่ทำการทุจริต
15. การบริหารความเสี่ยงเรื่องการทุจริตของในองค์กร