เจาะลึกการตรวจสอบภาษีจากกฎหมายใหม่ เจาะประเด็นบัญชีและหลักเกณฑ์การตรวจสอบบัญชีที่สำคัญ

หัวข้อสัมมนา วันที่ 23 มิถุนายน 2560

ประเด็นบัญชีและการสอบบัญชีที่สำคัญสำหรับกิจการ
1.   มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการสอบบัญชีที่สำคัญที่นักบัญชีต้องรู้

• เอกสารหลักฐาน และการเก็บรักษา
• การจัดทำกระดาษทำการเพื่อการสอบบัญชี
• การเก็บรักษากระดาษทำการการรักษาความลับ

2.   สรุปประเด็นการเปลี่ยนแปลงทางบัญชีที่สำคัญสำหรับกิจการ

• สรุปประเด็นสำคัญ
• เจาะปัญหาและแนวทางแก้ไข

3.   คู่มือการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชีภาษีอากร เรื่องการจัดทำกระดาษทำการ
4.   หลักเกณฑ์การปฏิบัติงานและการรายงานการตรวจสอบและรับรองบัญชีของผู้สอบบัญชีภาษีอากร ตามคำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป. 194/2555
5.   ประเด็นความผิดที่พบจากการตรวจสอบการปฏิบัติงานของผู้ตรวจสอบและรับรองบัญชี
6.   คุณธรรม จริยธรรม หรือจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีและผู้ตรวจสอบและรับรองบัญชี
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
1.   Update กฎหมายใหม่
2.   การตรวจสอบการคำนวณกำไรสุทธิทางภาษี

• การตรวจสอบรายได้ เกณฑ์การรับรู้รายได้ (ตามมาตรา 65, 65 ทวิ แห่งประมวลรัษฎากร)
• การตรวจสอบรายจ่ายและรายจ่ายต้องห้าม (ตามมาตรา 65 ตรี แห่งประมวลรัษฎากร)
• จุดที่ต้องระมัดระวังในการกรอกแบบ ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด. 51 (มาตรา 67 ทวิ, 67 ตรี แห่งประมวลรัษฎากร, คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.50/2537)
• Update สิทธิประโยชน์ทางภาษีเกี่ยวกับทรัพย์สิน / แนวทางการคำนวณและการคิดค่าเสื่อม ค่าสึกหรอทรัพย์สินที่ต้อง ตรวจสอบ

หัวข้อสัมมนา วันที่ 24 มิถุนายน 2560

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

1.   Update กฎหมายใหม่

2.   เกณฑ์การตรวจสอบการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่นักบัญชีไม่ควรพลาด

3.   การตรวจสอบฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และกรณีที่จะได้รับยกเว้นฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม

4.   การตรวจเอกสารและรายการในรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

5.   การตรวจสอบรายได้ที่ไม่ถือเป็นค่าบริการไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ถ้าตรวจพบว่ามีการออกใบกำกับภาษีไปต้องปฏิบัติอย่างไร

6.   แนวทางการตรวจสอบการออกและแก้ไขใบกำกับภาษีและการตรวจสอบการจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์

1.   Update กฎหมายใหม่

2.   แนวทางการตรวจสอบการเสียภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์

3.   ประเด็นปัญหาสำคัญที่ไม่ควรพลาด

4.   กำหนดเวลาในการยื่นแบบ

• การตรวจสอบการปิดแสตมป์เป็นตัวเงิน ถ้าติดผิด ติดไม่ครบจะทำอย่างไร
• การตรวจสอบประเด็นการกู้ยืมของกรรมการ หรือของบริษัทในเครือการกู้ยืมที่มีผลกระทบกับการหักภาษี ณ ที่จ่ายและการเสียภาษีธุรกิจ

5.   ปัญหาการปิดอากรแสตมป์ ปิดขาด ปิดเกิน ปิดไม่ถูกวิธี