เจาะลึก 160 ประเด็นใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice พร้อม Case จริง และแนวทางแก้ไขปัญหา (จ.ชลบุรี) (จองและชำระเงินภายใน 12 ต.ค. 69 เข้า 2 ท่าน ลด 500 บาท เข้า 3 ท่าน ลด 1,000 บาท)

• รวม “จุดตรวจสอบสำคัญ” ทั้งแบบกระดาษและ e-Tax Invoice ที่พลาดไม่ได้
• Update ปัญหายอดฮิต “Platform / Marketplace / e-Commerce”
  ใครคือผู้ออกใบกำกับภาษีตัวจริง
• เทคนิคการจัดการใบลดหนี้ใบเพิ่มหนี้และเอกสารผิดพลาดให้ถูกต้องตามกฎหมาย
• ไขทุกข้อสงสัยจาก Case จริง!! ทั้งออกผิด แก้ไข ยกเลิก Replace พร้อมแนวทาง
  ปฏิบัติที่ถูกต้อง

วิทยากรโดย ผู้ทรงคุณวุฒิทางด้านกฎหมายภาษีอากร

หัวข้อสัมมนา

1. รูปแบบใบกำกับภาษีมีกี่ประเภท

2. เปรียบเทียบ “ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice เลือกใช้แบบไหนเหมาะกับธุรกิจ

3. ผู้มีหน้าที่ออกใบกำกับภาษี และข้อห้ามในการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice

4. ปัญหาเกี่ยวกับผู้ออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ, e-Tax Invoice

- อย่างไรจึงจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

- การเป็นตัวแทนขายจะต้องออกใบกำกับภาษีในนามใคร

- กรณีเป็นตัวแทนของบริษัทต่างประเทศจะต้องออกใบกำกับภาษีอย่างไร

- บริษัทต่างประเทศเข้ามาขายสินค้าเป็นครั้งคราวจะต้องออกใบกำกับภาษี หรือไม่

- ปัญหา “Platform / Marketplace / e-Commerce” ใครเป็นผู้ออก e-Tax Invoice ตัวจริง

- ถูกขีดชื่อออกจากทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ยังประกอบกิจการอยู่ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่

5. 15 จุดที่ต้องระวังเกี่ยวกับรายการในใบกำกับภาษีแบบกระดาษ, e-Tax Invoiceที่สรรพากรตรวจสอบ

- จุดตรวจสอบเฉพาะ ไฟล์ XML / Digital Signature / Time Stamp ของ e-Tax Invoice

6. ใช้ตรายางประทับคำว่า “ต้นฉบับ” ได้หรือไม่ กรณี e-Tax Invoice จำเป็นต้องมีคำว่า “ต้นฉบับ/สำเนา”หรือไม่

7. ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ระบุชั้น ของอาคารผิดไปใช้ได้หรือไม่

8. การออกใบกำกับภาษีด้วยคอมพิวเตอร์

- ลูกค้าทำใบกำกับภาษีหาย Re-print ใหม่อีกครั้งหนึ่งได้หรือไม่

- ใบกำกับภาษีพิมพ์จากคอมพิวเตอร์ต้องมีคำว่าเอกสารออกเป็นชุดหรือไม่

9. โรงพิมพ์ทำใบกำกับภาษีไม่ครบถ้วนควรทำอย่างไร

10. กรณีระบบ e-Tax Invoice ออกเอกสารผิด ต้อง Cancel / Replace อย่างไร

11. การขายสินค้า/ให้บริการกรณีใดบ้างที่ไม่มีหน้าที่ออกใบกำกับแบบภาษีกระดาษ vs e-Tax Invoice

12. ฝากขายสินค้าต้องออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceเมื่อใด

13. ฝากขายผ่าน Platform ใช้ e-Tax Invoice อย่างไร

14. ปัญหาการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ของธุรกิจรับจ้าง

- จ้างซ่อมรถเปิดใบกำกับภาษี แยกเป็นค่าซ่อม กับค่าอะไหล่

- เปิดใบกำกับภาษี 2 ใบ เป็นค่าวางระบบกับค่าสินค้าได้หรือไม่

- ค่าซ่อมรถแยกใบกำกับภาษีเป็น 2 บริษัท

15. กรณีใดบ้างที่ถือเป็นการขายแต่ไม่ต้องออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice

16. ส่งสินค้าทางรถจะออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice วันไหน

- “ออก e-Tax Invoice” กับ “วันส่งของ” ต่างกันได้หรือไม่

17. ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice จะออกให้คนอื่นได้หรือไม่

18. ลายมือชื่อ ในใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice จะ Scan ได้หรือไม่

19. ใบกำกับภาษีซื้อฉีกขาดตรงลายเซ็น ผู้อนุมัติใช้ได้หรือไม่

20. ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ออกโดยไม่มีลายเซ็น ผู้ออกได้หรือไม่

21. ปัญหาใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice & e-Receipt กรณีรับชำระด้วยเช็ค e-Payment / QR / PromptPay

- ลูกค้าออกเช็คใหม่แทนใบเดิมที่ขึ้นเงิน ไม่ได้ต้องออกใบกำกับภาษีอีกหรือไม่

- เช็คลงวันที่ย้อนหลังจะลงวันที่ใดในใบกำกับภาษี

22. กรณีรับชำระค่าสินค้าด้วยบัตรเครดิต สิ้นวันจะออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceรวมกันใบเดียวได้หรือไม่

23. แจกสินค้าให้ลูกค้า สินค้าขาด Stock จะต้องออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice หรือไม่

24. ลูกค้าไม่ให้ชื่อ ที่อยู่ออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceต้องทำอย่างไร

25. ลูกค้าชำระเงินเกินโดยให้หักกับการส่งสินค้าในครั้งต่อไปต้องออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceอย่างไร

26. ตัด Stock และออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceปลายเดือน แต่ส่งของต้นเดือนได้หรือไม่

27. ออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceก่อนส่งมอบสินค้าได้หรือไม่

28. ออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceชื่อเป็นภาษาอังกฤษที่อยู่เป็นภาษาไทยได้หรือไม่

29. ใบกำกับภาษีออกด้วยเครื่องบันทึกการเก็บเงิน ถ้าเครื่องเสียจะออกด้วยระบบ Manual ได้หรือไม่

- ระบบ e-Tax Invoice ล่ม ต้องมีแผนสำรอง (Fallback) อย่างไร

30. 7 ปัญหาเกี่ยวกับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoiceของสำนักงานใหญ่และสาขา

- การจัดการ e-Tax Invoice หลายสาขา / หลายระบบ

31. หลักเกณฑ์ของการจัดทำเอกสารออกเป็นชุด

- ใบกำกับภาษีเป็นสำเนาไม่มีคำว่า “เอกสารออกเป็นชุด” ผิดหรือไม่

32. ขายสินค้าให้ผู้ประกอบการในเขตปลอดอากรต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่

33. อัตราแลกเปลี่ยนกับปัญหาในการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice

- ตกลงชำระเงินเป็นเงินตราต่างประเทศจะออกใบกำกับภาษีอย่างไร

- จะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันใดในการออกใบกำกับภาษี

- ออกใบกำกับภาษีเป็นเงินตราต่างประเทศได้หรือไม่

- วันที่ในใบกำกับภาษีกับวันที่ใช้อัตราแลกเปลี่ยนไม่ตรงกันได้หรือไม่

34. ขายส่งออกสินค้าจะใช้ราคาใดในการออกใบกำกับภาษี

35. การออกและใช้ใบกำกับภาษีอย่างย่อ

- นำไปขอคืนภาษีซื้อได้หรือไม่

- ใช้ลงรายงานภาษีขายอย่างไร

36. ปัญหาเกี่ยวกับการออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ ทั้งในระบบใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice

- e-Credit Note / e-Debit Note ต้องออกในระบบเดียวกันกับระบบ e-Tax Invoiceหรือไม่

- e-Credit Note / e-Debit Note ออกย้อนหลังได้หรือไม่

- กรณีใดบ้างที่สามารถการออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ ได้ตามกฎหมาย

- ออกใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ต้องมีเอกสารประกอบอะไรบ้าง

- หนึ่งใบอ้างอิงถึงใบกำกับภาษีหลายใบได้หรือไม่

- คำนวณราคาสินค้าสูงไปต้องออกใบลดหนี้หรือยกเลิกใบกำกับภาษี

- ใบลดหนี้ค่าบริการมีผลต่อภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่

- ใบลดหนี้มีรายการไม่ครบใช้ได้หรือไม่

- ได้รับใบลดหนี้คนละเดือนกับเดือนที่ระบในใบลดหนี้ใช้ได้หรือไม่

- กำหนดเงื่อนไขกับลกู ค้าถ้าทำเป้าขายได้จะลดหนี้ให้ออกใบลดหนี้ VAT ได้หรือไม่

37. ใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้สูญหาย การออกใบแทนต้องแจ้งความ หรือไม่

- e-Tax Invoice แต่เข้าถึงไม่ได้ ไฟล์เสีย ต้องทำอย่างไร

38. ปัญหาในการออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice กรณีส่งเสริมการขาย

- การให้ส่วนลดทันทีที่ขายหมายความว่าอย่างไร

- ให้ส่วนลดมากกว่าสินค้าที่ขาย

- ส่วนลดเงินสด ส่วนลดตามเป้า ออกใบกำกับภาษีอย่างไร

- การให้ส่วนลดออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่

- กรณีชำระเงิน เร็วจะให้ส่วนลด ภาษีมูลค่าเพิ่มจะคิดจากฐานใด

- แถมพร้อมขายออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้หรือไม่

- ซื้อ 1 แถม 2 ได้หรือไม่

- ขายสินค้าแถมบริการได้หรือไม่ จะออกใบกำกับภาษีอย่างไร

- แถมสินค้าพร้อมขายของแถมหมดทำอย่างไร

- แจกทองคำต้องคำนวณเสีย VAT จากราคาใด

39. 10 ประเด็นการจำหน่าย จ่าย โอนที่ไม่รวมเป็นฐานในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

- ต้องบันทึกใน e-Tax Invoice System หรือไม่ อย่างไร

- ผู้ประกอบารจะต้องออกใบกำกับภาษีและลงรายงานภาษีขายหรือไม่

40. การออกใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ล่าช้ามีความผิดหรือไม่

- การตรวจสอบTimestampย้อนหลัง ใน ระบบ e-Tax Invoice

41. ออกใบกำกับภาษีแล้วลืมส่งมอบให้ลูกค้าจนเกิน 6 เดือนผู้ซื้อไม่ยอมรับจะออกใบใหม่ ได้หรือไม่

42. กิจการมีทั้ง VAT และ NON VAT ใช้ใบกำกับภาษีร่วมกันได้หรือไม่

43. วิธีพิสูจน์ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ปลอม

44. 10 ประเด็นใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ที่เป็นภาษีซื้อต้องห้าม

45. 10 ประเด็นการออกและรับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ vs e-Tax Invoice ที่ฝ่ายบัญชีต้องระวัง

46. 10 Case Studies จริง พร้อมแนวทางแก้ไขปัญหา