การจัดทำเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี และการควบคุมภายในด้านการรับเงิน–จ่ายเงิน (หลักสูตรใหม่ 2569)

•  เข้าใจระบบรับเงิน–จ่ายเงินทั้งกระบวนการ ตั้งแต่ต้นทางถึงงบการเงิน
•  เรียนรู้จุดเสี่ยงทุจริตและข้อผิดพลาดที่พบบ่อย พร้อมแนวทางป้องกัน
•  จัดทำเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีให้ถูกต้อง ครบถ้วน และตรวจสอบได้
•  ฝึกกระทบยอด ออกแบบการควบคุมภายใน และ Checklist ระบบรับเงิน–จ่ายเงิน ใช้งานได้จริงในองค์กร

วิทยากรโดย ดร.ธีรเศรษฐ์ เมธจิรนนท์

หัวข้อสัมมนา

1. ภาพรวมระบบงานการรับเงิน–จ่ายเงินและแนวคิดการควบคุมภายใน
   1.1 ความสำคัญของระบบงานการรับเงิน-จ่ายเงินต่อการดำเนินธุรกิจ
   1.2 ภาพรวมกระบวนการรับเงิน-จ่ายเงินตั้งแต่ต้นจนจบ
   1.3 ความเชื่อมโยงของการขาย การตั้งลูกหนี้ การจัดซื้อ การตั้งเจ้าหนี้ และการบริหารกระแสเงินสดของกิจการ
   1.4 บทบาทหน้าที่ของฝ่ายที่เกี่ยวข้องในระบบการรับเงิน–จ่ายเงิน
      - ฝ่ายขาย
      - ฝ่ายจัดซื้อ
      - ฝ่ายบัญชีลูกหนี้ บัญชีเจ้าหนี้
      - ฝ่ายการเงินรับ-จ่าย
      - ผู้มีอำนาจอนุมัติ
   1.5 ความเสี่ยงจากการทุจริตและข้อผิดพลาดจากการปฏิบัติงานที่พบบ่อยในระบบการรับเงิน–จ่ายเงิน
   1.6 แนวคิดและหลักการของการควบคุมภายในที่เหมาะสมกับองค์กร

2. ระบบเอกสารและการบันทึกบัญชีด้านการรับเงิน
   2.1 กระบวนการการรับเงินตั้งแต่การอนุมัติการขายจนถึงการรับชำระเงินจากลูกค้า
   2.2 เอกสารหลักในกระบวนการรับเงิน ตั้งแต่การขาย การส่งมอบ จนถึงการรับชำระและการปรับปรุง รายการทางบัญชี
   2.3 หลักการบันทึกบัญชีการรับเงิน ตั้งแต่การรับรู้รายได้ การบริหารลูกหนี้ จนถึงการบันทึกรับชำระเงินจากลูกหนี้

3. ระบบเอกสารและการบันทึกบัญชีด้านการจ่ายเงิน
   3.1 กระบวนการจ่ายเงินตั้งแต่การจัดซื้อ การตั้งเจ้าหนี้การค้า จนถึงการจ่ายชำระเงินให้เจ้าหนี้การค้า
   3.2 เอกสารหลักในกระบวนการจ่ายชำระเงิน ตั้งแต่การจัดซื้อ การขอใบเสนอราคา การรับสินค้า/บริการ จนถึงการชำระเงินและการปรับปรุงรายการทางบัญชี
   3.3 หลักการบันทึกบัญชีการจ่ายเงิน ตั้งแต่การรับรู้ค่าใช้จ่าย การบริหารเจ้าหนี้ จนถึงการจ่ายชำระเงินออกจากระบบบัญชี พร้อมทั้งประเด็นด้านภาษีที่เกี่ยวของทั้งหมด 

4. การควบคุมภายในของระบบการรับเงิน–จ่ายเงิน
   4.1 จุดเสี่ยงสำคัญในกระบวนการรับเงิน-จ่ายเงิน
   4.2 หลักการแยกหน้าที่ความรับผิดชอบและการประสานงานระหว่างฝ่ายที่เกี่ยวข้อง
   4.3 การกำหนดอำนาจอนุมัติและการควบคุมวงเงิน
   4.4 การตรวจสอบความครบถ้วนและความถูกต้องของเอกสาร
   4.5 การควบคุมภายในของระบบการรับเงินเพื่อการบริหารเงินสดและรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ
   4.6 การควบคุมภายในของระบบการจ่ายเงินเพื่อความถูกต้อง โปร่งใส และป้องกันความเสี่ยงในการจ่ายเงิน
   4.7 การกระทบยอดที่สำคัญในงานบัญชี
      - การกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
      - การกระทบยอดลูกหนี้และเจ้าหนี้
      - การกระทบยอดบัญชีเงินสดและบัญชีคุม
   4.8 ตัวอย่างแนวทางควบคุมภายในที่เหมาะสมกับองค์กร

5. การจัดทำ Checklist และข้อควรระวังในงานรับการเงิน–จ่ายเงิน
   5.1 หลักการออกแบบ Checklist เพื่อการควบคุมภายใน
   5.2 ตัวอย่าง Checklist เพื่อการควบคุมระบบรับเงิน-จ่ายเงิน และการตรวจสอบประจำงวด
   5.3 แนวทางการนำ Checklist ไปใช้ในองค์กร
   5.4 ข้อควรระวังที่พบบ่อยจากการปฏิบัติงานจริง

6. การจัดทำแฟ้มเอกสารด้านรับเงิน–จ่ายเงินอย่างเป็นระบบ
   6.1 หลักการจัดทำและจัดเก็บแฟ้มเอกสารด้านการรับเงิน–จ่ายเงิน
   6.2 โครงสร้างแฟ้มเอกสารด้านการรับเงิน-จ่ายเงิน
   6.3 การเชื่อมโยงและการอ้างอิงเอกสารระหว่างแฟ้ม
   6.4 การจัดเก็บเอกสารในรูปแบบเอกสารกระดาษและระบบอิเล็กทรอนิกส์
   6.5 การเตรียมเอกสารเพื่อรองรับการตรวจสอบจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

7. เอกสารทางภาษีที่ใช้ในการบันทึกบัญชีด้านการรับเงิน-จ่ายเงินทั้งรูปแบบกระดาษและอิเล็กทรอนิกส์

8. กรณีศึกษาเชิงภาพรวมของระบบรับเงิน–จ่ายเงิน และประเด็นที่ควรระมัดระวังในการปฏิบัติงาน