Working capital management (WCM) การบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไรสำหรับนักบัญชี

• การบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร (Profit Ability)
• กลยุทธ์ในการบริหารเงินทุนหมุนเวียน Working capital management
• การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร

วิทยากรโดย ดร.ธีรเศรษฐ์ เมธจิรนนท์

หัวข้อสัมมนา

1. แนวทางในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร (Profit Ability)
    1.1 สาเหตุที่ทุนหมุนเวียนส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไร
    1.2 ผลกระทบของต้นทุนในการถือครองสินทรัพย์หมุนเวียน (ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ) ต่อความสามารถในการทำกำไร
    1.3 การสร้างโอกาสในการลงทุนระยะสั้นเพื่อได้รับผลตอบแทน
    1.4 มูลค่าเพิ่มทางเศรษฐศาสตร์ (Economic Value Added-EVA)

2. นักบัญชีกับการบริหารสภาพคล่อง
    2.1 การกำหนดการเก็บเงินสดในมือที่เหมาะสม
    2.2 การจัดทำขบวนการเคลียร์ริ่ง (Clearing process)

3. กลยุทธ์ในการบริหารเงินทุนหมุนเวียน Working capital management (WCM)
    3.1 ต้นทุนเงินลงทุน (WACC)
    3.2 ต้นทุนในการถือครองสินทรัพย์

4. การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเพื่อป้องกันและลดโอกาสการเกิดปัญหาสภาพคล่อง

5. การวิเคราะห์งบการเงินเพื่อสะท้อนสภาพคล่องในการดำเนินงาน
     5.1 งบกำไรขาดทุน
     5.2 งบกระแสเงินสด

6. การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร
     6.1 วงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle) การพิจารณาสภาพคล่องของธุรกิจ
     6.2 อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio)
     6.3 อัตราสินทรัพย์หมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Current Assets to Total Assets)
     6.4 อัตราส่วนหนี้สินหมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Liability Current to Total Asset Ratio)
     6.5 อัตราส่วนยอดขายต่อสินทรัพย์หมุนเวียน (Net Sale to Current Assets)
     6.6 อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ (Account Receivable Turnover)
     6.7 ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้ (Average Collection Period)
     6.8 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ (Inventory Turnover)
     6.9 ระยะเวลาในการจำหน่าย (ขาย) สินค้า

7. การวิเคราะห์วงจรการดำเนินงาน (Operating Cycle) และวงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle)
     7.1 การคาดหมายเกี่ยวกับความสามารถในการสร้างกำไรและการกระจายตัวของสินทรัพย์และรอบหมุน
     7.2 การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาของสินค้าคงเหลือที่มีผลต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
     7.3 การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาลูกหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
     7.4 การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาเจ้าหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด

8. นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนเพื่อนำามาลงทุนในสินทรัพย์หมุนเวียน (Current Asset Financing Policy)
     8.1 นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนให้สอดคล้องกับแหล่งที่นำเงินไปลงทุน (Self- Liquidating Financing Approach)
     8.2 นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงสูง หรือนโยบายเชิงรุก (Aggressive Financing Approach)
     8.3 นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงต่ำ (Conservative Financing Approach)
     8.4 เงินไม่ใช่สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

9. ประเภทของเงินทุนหมุนเวียน (Permanent Working Capital)
     9.1 เงินทุนหมุนเวียนถาวรหรือประจำ (Permanent Working Capital)
     9.2 เงินทุนหมุนเวียนผันแปรหรือชั่วคราว (Temporary Working Capital)

10. ความสมดุล 3 ลักษณะเงินทุนหมุนเวียน
     10.1 เงินทุนหมุนเวียนเป็นศูนย์(Zero Position)
     10.2 เงินทุนหมุนเวียนเป็นบวก(Positive Position)
     10.3 เงินทุนหมุนเวียนเป็นลบ (Negative Position)

11. การจัดทำงบประมาณเงินสด (Cash Budgeting) เพื่อควบคุมกระแสเงินสดหมุนเวียน
     11.1 เงินสดรับ (Cash Receipts)
     11.2 เงินสดจ่าย (Cash Disbursements)
     11.3 เงินสดคงเหลือขั้นต่ำ (Minimum Cash Balance)

12. การวิเคราะห์งบกระแสเงินสดกับการแสดงสภาพคล่องของกิจการ
     12.1 กิจกรรมดำเนินงาน
     12.2 กิจกรรมลงทุน
     12.3 กิจกรรมจัดหาทุน

13. การหาตัวชี้วัดผลการดำเนินงานที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้เพื่อเป็นตัวสะท้อนความยั่งยืนให้กับกิจการ
     13.1 ความพอเพียงของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Cash Flow Adequacy)
     13.2 ดัชนีกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Operating Cash Index)

14. ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อปริมาณและส่วนประกอบของเงินทุนหมุนเวียน

15. ข้อห้ามการบริหารเงินทุนหมุนเวียนธุรกิจ

16. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี