เทคนิคการชี้แจงกับเจ้าหน้าที่สรรพากรเมื่อถูกตรวจสอบภาษี Trick & Case Study จากการประเมินและคดีจริง

วิทยากรโดย อาจารย์กัมพล ทรัพย์ปรุง
หัวข้อสัมมนา

1. ข้อควรปฏิบัติเมื่อถูกตรวจสอบภาษี
    - สรรพากรขอตรวจสภาพกิจการ
    - เมื่อได้รับหนังสือเชิญพบ
    - ได้รับหมายเรียก
2. อำนาจในการตรวจสอบของสรรพากรที่ผู้ประกอบการต้องรู้
3. วิธีการชี้แจงต่อเจ้าหน้าที่สรรพากรกรณีถูกตรวจสอบแต่ละประเด็น
     - ภาษีเงินได้นิติบุคคล/หัก ณ ที่จ่าย
     - ภาษีมูลค่าเพิ่ม
     - ภาษีธุรกิจเฉพาะ/อากรแสตมป์
     - การตรวจสอบข้อมูลการเสียภาษีเพื่อกระทบภาษีประเภทอื่นที่กิจการต้องเสีย
     - ถูกปรับรายได้จะกระทบกับภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
     - การทำสัญญากับภาระภาษีและการตรวจสอบของเจ้าหน้าที่สรรพากร 
4.  ความสำคัญของ ต.6 ที่ไม่ควรมองข้าม
5.  เมื่อสรรพากรประเมินภาษีต้องปฏิบัติอย่างไร
     - ผู้ประกอบการต้องทำอย่างไรให้ได้ประโยชน์สูงสุด
     - การทำความเข้าใจในประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการถูกประเมิน
     - การเตรียมเอกสารหลักฐานเพื่อรองรับการตรวจสอบ
     - กรณีผู้ประกอบการไม่เห็นด้วยต้องดำเนินการอย่างไร
     - เทคนิคการเจรจากับเจ้าหน้าที่สรรพากรในประเด็นที่ถูกประเมินภาษี
     - วิธีการและแนวทางแก้ไขไม่ให้ถูกประเมินภาษีในอนาคต
6. การอุทธรณ์
    - กรณีต้องการอุทธรณ์ต้องทำอย่างไร
    - การเขียนอุทธรณ์ควรมีประเด็นอะไรบ้างให้สมบูรณ์ครบถ้วน
    - กรณีตัวอย่างคดีที่ผู้เสียภาษีเขียนอุทธรณ์ไม่ครบจนเป็นเหตุให้แพ้คดี
    - หากประสงค์จะอุทธรณ์และไม่ต้องการชำระภาษีก่อนต้องทำอย่างไร
    - หากไม่มีเงินชำระภาษีจะมีผลอย่างไรมีแนวทางแก้ไขหรือไม่
    - ในชั้นพิจารณาอุทธรณ์สามารถลดเบี้ยปรับและเงินเพิ่มได้หรือไม่
7. คำวินิจฉัยอุทธรณ์ 
    - ใครคือผู้มีหน้าที่ในการวินิจฉัยอุทธรณ์
    - ผลของคำวินิจฉัยผูกพันธ์ต่อผู้เสียภาษีอย่างไร
    - หากไม่เห็นด้วยกับคำวินิจฉัยอุทธรณ์จะต้องดำเนินการอย่างไรต่อไป
8.  การนำคดีภาษีขึ้นสู้ในชั้นศาล
    - สิ่งที่ควรทำและไม่ควรทำในการรับมือกับสรรพากรและการขึ้นสู้คดีในชั้นศาล
    - มีกำหนดเวลาในการยื่นฟ้องคดีหรือไม่หากยื่นฟ้องไม่ทันต้องทำอย่างไร
    - การเตรียมคดีภาษีต้องเตรียมอะไรบ้าง มีกระบวนการและขั้นตอนอย่างไร
    - ผู้ประกอบการสามารถเตรียมคดีภาษีเองได้หรือไม่
    - ในชั้นยื่นฟ้องคดีต่อศาลหากไม่ประสงค์จะชำระค่าภาษีก่อนสามารถทำได้หรือไม่
    - เมื่อคดีถึงที่สุดและผู้เสียภาษีแพ้คดีจะถูกฟ้องล้มละลายอีกหรือไม่
8. เหตุผลในการฟ้องคดีของกรมสรรพากร 
9. คดีตัวอย่าง ที่ชนะกรมสรรพากร และคดีที่แพ้ กรมสรรพากรจากประสบการณ์ตรงของผู้บรรยาย
    - คดีตัวอย่างที่ไม่เคยเผยแพร่จากสรรพากรกรณีฟ้องเรียกดอกเบี้ย
    - เหตุแห่งการแพ้และชนะคดี
    - กรณีตัวอย่างคดีภาษีที่ผู้เสียภาษีผิดพลาดในการตรวจสอบจนเป็นเหตุให้แพ้คดี
    - กรณีที่เป็นโจทก์ฟ้องสรรพากรและกรณีที่ถูกสรรพากรฟ้อง (จำเลย)