เจาะประเด็นทางภาษี 2568 สำหรับนักบัญชีมืออาชีพ

• รู้ทัน รู้ใช้ กฎหมายใหม่ปี 2568
• ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53
• เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50
• ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามและเทคนิคการแก้ไขปัญหาที่นักบัญชีต้องทราบ
• ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่ถูกตรวจสอบมากที่สุดในทางปฏิบัติ

วิทยากรโดย อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์

หัวข้อสัมมนา

1. รู้ทัน รู้ใช้กฎหมายใหม่ปี 2568

- Update แนวคิดปรับโครงสร้างภาษีทั้งระบบ ขึ้นอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็น 15% สิ่งที่นักบัญชีต้องวางแผน

- มาตรการภาษีใหม่เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ 2568

- Update ค่าลดหย่อน ค่าใช้จ่ายทางภาษีของบุคคลธรรมดา และนิติบุคคล ที่ต้องยื่นภาษีในปี 2568

- สิทธิประโยชน์ทางภาษี และการวางระบบบัญชีให้สอดคล้อง กับ  ระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร

- การวางแผนใช้รายจ่ายทางภาษีเพิ่มขึ้น ให้ถูกต้อง พร้อมเอกสารหลักฐานหากสรรพากรขอตรวจ

2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล : เทคนิคการคำนวณกำไรสุทธิ

- จุดที่ต้องปรับปรุงในการคำนวณกำไรสุทธิและมักเป็นข้อผิดพลาดที่ถูกสรรพากรประเมิน

- งบการเงินกับ ภ.ง.ด.50 ต้องเป็นตัวเลขเดียวกันหรือไม่

- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เหลืออยู่จะต้องขอคืนดีหรือไม่

- วิธีการตรวจสอบ ภ.ง.ด.50 ของเจ้าพนักงานประเมิน

- รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวังเป็นพิเศษ

- ประเด็นรายจ่ายต้องห้ามที่นักบัญชีต้องทราบ

- รายจ่ายบวกกลับไม่ตรงกับรายจ่ายในงบการเงิน

- รายจ่ายที่สรรพากรให้บวกกลับเกินจริงนักบัญชีจะทำอย่างไร

- รายจ่ายที่มีหลักฐาน แต่สรรพากรให้บวกกลับ และทางบัญชีต้องทำอย่างไร

3. ความแตกต่างในการบันทึกบัญชีกับการเสียภาษีของสรรพากร

- กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน ประเด็นที่สรรพากรตรวจสอบ

- รายจ่ายเกี่ยวกับการเช่าซื้อ ผ่อนชำระ ลิสซิ่งทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบกิจการ

- การ Write off ทรัพย์สินให้สรรพากรยอมรับ

- ดอกเบี้ยเงินกู้, ดอกเบี้ยผิดนัด

- รายจ่ายที่เกี่ยวกับรถยนต์นั่ง

- รายจ่ายต้องห้าม ภาษีซื้อต้องห้ามที่เกิดขึ้นในกิจการต้องบันทึกบัญชีหรือไม่

4. ภาษีมูลค่าเพิ่ม : ประเด็นปัญหาที่สรรพากรใช้ประเมินผู้เสียภาษี

- การตรวจสอบเอกสารในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม

- เอกสารการจ่าย/รับเงิน

- การตรวจเอกสารรายรับ-รายจ่ายเพื่อลดปัญหาทางด้านภาษี

- เทคนิคแก้ไขปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย โดยไม่ถูกสรรพากรตรวจสอบ

5. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย : ปัญหาที่สรรพากรตรวจสอบพบ และถูกประเมินมากที่สุดในทางปฏิบัติ

- ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 ระบบ จุดที่ต้องระวังทั้งแบบกระดาษ และการนำส่งแบบ e-Withholding Tax

- ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายว่านำส่งถูกต้องหรือไม่

6. การตรวจสอบ Cross Check การสอบยัน ผลกระทบที่จะเกิดขึ้น

- ตรวจผู้ซื้อ กระทบถึง ผู้ขาย

- ตรวจผู้ขาย กระทบถึง ผู้ซื้อ

- ตรวจผู้รับเงินได้กับรายจ่ายของผู้จ่ายเงิน

- เอกสารด้านใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน/บิลเงินสด

- ตรวจ ภ.ง.ด. 53 ของผู้จ่ายเงินได้กระทบ ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ของผู้รับเงินได้

- ตรวจ ภ.พ.30 กระทบยอดกับ ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.53

7. 3 ภาษี ที่มีผลกระทบแบบ Domino สิ่งที่นักบัญชีมองข้ามไม่ได้