บรรยายโดย วิทยากรผู้ทรงคุณวุฒิด้านภาษีอากร
หัวข้อสัมมนา
1. ความรู้ที่สำคัญของภาษีอากรตามประมวลรัษฎากรประเด็นสำคัญที่นักบัญชีต้องทราบ - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ภาษีเงินได้นิติบุคคล - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย - ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ 2. Case Studies ปัญหาข้อผิดพลาดทางภาษี และเคล็ดลับการจัดการที่ถูกต้องตามหลักเกณฑ์สรรพากรกำหนด 2.1) Case Study ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - คำนวณภาษีเงินได้พนักงานไม่ครบถ้วน ไม่ถูกต้อง - จ่ายค่านายหน้าให้บุคคลธรรมดา จะคำนวณภาษีอย่างไรไม่ให้ผิดพลาด - โบนัส สวัสดิการของพนักงาน คำนวณอย่างไรให้ถูกต้อง 2.2) Case Study ภาษีเงินได้นิติบุคคล - ใช้เกณฑ์รับรู้รายได้ที่ไม่ถูกต้อง / ไม่ตรงตามกำหนดเวลา / ไม่ครบถ้วน - นำรายจ่ายต้องห้าม ลงเป็นรายจ่ายทางภาษีอากร - คำนวณค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินไม่ถูกต้อง - จำหน่ายหนี้สูญออกจากบัญชีลูกหนี้ ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด 2.3) Case Study ภาษีหัก ณ ที่จ่าย - การหักภาษี ณ ที่จ่าย ไม่ครบหรือไม่ถูกต้อง กรณี * ค่าจ้างทำของ * ค่าขนส่ง * ค่าเช่าทรัพย์สิน * ค่าบริการ * การให้ส่วนลด * รางวัลตามเป้า - ไม่ได้นำส่งภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภายในเวลาที่กำหนด 2.4) Case Study ภาษีมูลค่าเพิ่ม - รายได้ของกิจการถึง 1.8 ล้าน แต่ไม่ได้จดทะเบียนมูลค่าเพิ่มจะดำเนินการอย่างไร - ประเด็นของภาษีซื้อ ภาษีขาย และภาษีซื้อต้องห้าม - ออกใบกำกับภาษีผิด / ยกเลิกใบกำกับภาษี / การออกใบเเทนใบกำกับภาษี 2.5) Case Study ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ - อย่างไรถือเป็นการประกอบกิจการเยี่ยงธนาคารพาณิชย์ที่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ - การขายอสังหาริมทรัพย์แบบใดที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ - ติดอากรแสตมป์ไม่ครบถ้วน ประทับตราวันที่ลงบนตัวอากรผิด - เสียอากรแสตมป์ของสัญญารับจ้างทำของ และการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ ไม่ถูกต้อง 3. เคล็ดลับ การยื่นแบบแสดงรายการภาษี ให้รวดเร็วและถูกต้อง - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90,91 - ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50,51,52,55 - ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.1,2,3,53,54 และ ภ.ง.ด.1ก,2ก - ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30,ภ.พ.36 - ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภ.ธ.40 - อากรแสตมป์ชำระอากรเป็นดวง และชำระเป็นตัวเงิน 4. บทลงโทษตามประมวลรัษฎากร และเคล็ดลับการแก้ไขปัญหาภาษี หากเสียไม่ถูกต้อง – ไม่ได้เสีย - เสียไม่ครบถ้วน 5. คุณธรรม จริยธรรมเเละจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
|