1. จับกระแสการตรวจสอบของสรรพากรในปี 2567-2568
2. หลักการบัญชีและภาษีเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่สำคัญ
- สินค้าคงเหลือ ปัญหาการตีราคาสินค้าคงเหลือ ต้นทุนสินค้าคงเหลือ
- สินทรัพย์ไม่มีตัวตน ปัญหาในการค่าตัดจำหน่าย
- ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ปัญหาในการคำนวณค่าสึกหรอ ค่าเสื่อมราคา
- ลูกหนี้การค้า ปัญหาการตัดหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
3. หลักเกณฑ์และวิธีการจัดทำรายการและเอกสารหลักฐานให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีและ
ภาษีอากร
- เอกสารหลักฐานทางบัญชีและภาษีอากรที่เกี่ยวข้องกับกิจการ และวิธีการตรวจสอบ
- ความสำคัญของงบการเงิน และหมายเหตุประกอบงบการเงินที่มีผลต่อการตรวจสอบของสรรพากร
- ปัญหาการบันทึกบัญชีช่วงสิ้นปี ที่มีผลกระทบต่อการเสียภาษี
4. การปรับปรุงรายการและปิดบัญชีเพื่อเสียภาษี
- รายได้รับล่วงหน้า
- รายได้ค้างรับ
- ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า
- ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
- วัสดุสิ้นเปลืองใช้ไป
- ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร
- ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินค้าคงเหลือ
- หนี้สงสัยจะสูญ
- ประมาณหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน
- ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์ถาวร/สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
- การยกยอดเจ้าหนี้-ลูกหนี้
- ปัญหาการคำนวณภาษี ผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- เอกสารการปิดบัญชี
5. ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย
- โปรโมชั่น ลด แลก แจก แถม สิ้นปี
- ของขวัญ ของรางวัล งานปีใหม่ ท่องเที่ยว
- ค่าใช้จ่ายพิเศษ โบนัส ค่าตอบแทนพิเศษกรรมการที่ปรึกษา
- การหักภาษี ณ ที่จ่ายเงินเดือน โบนัสพนักงาน พร้อมประโยชน์อื่นๆที่นายจ้างได้ให้กับลูกจ้างตอนสิ้นปี
6. กรณีสินค้าและวัตถุดิบขาดจากรายงาน สรรพากรตีเป็นรายได้และนำส่งภาษีขาย
- วิธีพิสูจน์และโต้แย้งกับสรรพากร
- อ้างอย่างไร
- สู้ได้หรือไม่
7. ปัญหาการบันทึกรายได้จากรางวัล เงิน สิ่งของ ที่ได้รับจากการส่งเสริมการขาย (ถึงเป้า)
8. วิธีตรวจสอบเอกสารรายจ่ายข้ามปี ลงรายจ่ายอย่างไรไม่ให้ผิดรอบบัญชี
9. รายจ่ายต้องห้ามทางภาษีที่ต้องระวัง
- การวางระบบเอกสารและการแก้ปัญหารายจ่ายไม่ให้บวกกลับ
- รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับบริษัทในเครือ การเฉลี่ยค่าใช้จ่าย
- ปัญหาค่ารับรอง รายจ่ายส่วนตัวกรรมการ ผู้บริหาร
- รายจ่ายที่ไม่มีบิลสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ อย่างไร
- เงินใต้โต๊ะ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นประจำ แต่ไม่มีเอกสารจากภายนอก
10. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี
: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป
: Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป
: Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป
