เจาะปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย เทคนิคการขอคืนและเครดิตภาษี พร้อม Case studies การเฉลี่ยภาษีตามกฎหมาย

รหัสหลักสูตร : 21/01153P/1

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร



เจาะปัญหาภาษีซื้อ ภาษีขาย เทคนิคการขอคืนและเครดิตภาษี

พร้อม Case studies การเฉลี่ยภาษีตามกฎหมาย

หัวข้ออบรมสัมมนา Course Outline
CPD
ผู้ทำบัญชี อื่นๆ 6 ชม. 
ผู้สอบบัญชี อื่นๆ 6 ชม. 

  

  • วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่ไม่ควรพลาด สำหรับกิจการ ที่มีทั้ง VAT และ Non VAT
  • ข้อควรระวัง ในการลงรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย พร้อมเทคนิคภาษีซื้อที่นำไปขอคืน
  • เบี้ยปรับ – เงินเพิ่ม และวิธีการขอลดเบี้ยปรับ กรณีเสียภาษีไม่ถูกต้อง
  • ขายสินค้าต่ำกว่าราคาตลาด ต้องเสียภาษีขายอย่างไร

 

วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย

 

หัวข้อสัมมนา

 

1. เอกสารสำคัญเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขายตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
- ใบกำกับภาษีเต็มรูป
- ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
- ใบเพิ่มหนี้
- ใบลดหนี้
- ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
- เอกสารออกเป็นชุด
2. วิธีการและรูปแบบใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ผลกระทบเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขาย กรณีที่ปฏิบัติไม่ถูกต้อง
3. การออกใบกำกับภาษีและการแก้ปัญหาภาษีขายออกอย่างไรให้ถูกต้อง
- ขายสินค้าต่ำกว่าราคาตลาด, ต่ำกว่าราคาทุนต้องเสียภาษีขายอย่างไร
- ขายสินค้าให้ร้านรับซื้อของเก่า
- ขายสินค้าให้ลูกค้าต่างประเทศ
- ลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ลูกค้าไม่ให้ชื่อที่อยู่
- ลูกค้าให้ระบุในรายการผู้ซื้อว่า “เงินสด”
4.ความหมายของสถานประกอบการ สำนักงานใหญ่สาขา กับปัญหาการใช้ภาษีซื้อ ภาษีขาย
5.ใบกำกับภาษีระบุสาขา หรือสำนักงานใหญ่ สามารถนำมาใช้ขอคืนภาษีซื้อที่สาขาอื่นได้หรือไม่
6.ปัญหาและวิธีการแก้ไข ภาษีซื้อ
- ใบกำกับภาษีที่มีการพิมพ์ เขียนด้วยมือ หรือใช้ตรายางประทับในฉบับเดียวกัน
- ใบกำกับภาษี “สาขาที่ซื้อ” หรือ “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ” เขียนเติมด้วยมือ, ใช้ตรายางประทับใช้ได้หรือไม่
- ภาษีซื้อจ่ายจริง แต่ชื่อในใบกำกับภาษีไม่ใช่ชื่อบริษัท
- ใบกำกับภาษีซื้อที่ผู้ออกแก้ไขที่อยู่บนใบกำกับภาษี
- ใบกำกับภาษีชำรุด เสียหาย สูญหาย
- ย้ายที่อยู่แต่ใบกำกับภาษียังระบุที่อยู่เดิม
7. ปัญหาภาษีซื้อ กรณีนำเข้าสินค้า-บริการที่ต้องระวัง
8. ข้อควรระวัง พร้อมเทคนิคภาษีซื้อที่นำไปขอคืนหรือเครดิตได้และภาษีซื้อต้องห้าม
- อย่างไรถือเป็นภาษีซื้อเกี่ยวเนื่องกับกิจการ
- ซื้อของมาบริจาค
- รายจ่ายเกี่ยวกับการส่งเสริมการขาย, ค่ารับรอง
9. เทคนิคการนำภาษีซื้อต้องห้ามมาลงเป็นรายจ่าย
10. การตรวจสอบภาษีซื้อและการขอคืนภาษีซื้อ
11. Case studies วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อที่ไม่ควรพลาด สำหรับกิจการที่มีทั้ง VAT และ Non VAT
- การประมาณการรายได้ และปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อ
- การนำสินค้าหรือบริการไปใช้ในกิจการที่เป็น VATหรือ NON VAT ลงรายงานภาษีอย่างไร
12. หน้าที่และความรับผิดเกี่ยวกับภาษีซื้อ-ภาษีขาย
13. รูปแบบและวิธีการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย และการเครดิตภาษี
14. ข้อควรระวัง ในการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย
- การจัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย กรณีมีหลายสถานประกอบการ
- มีสถานประกอบการแต่ไม่ได้ดำเนินกิจการต้องทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่
- ใบกำกับภาษีซื้อต้องห้ามผลจากการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายใหม่
- เลขประจำตัวผู้เสียภาษี, สาขา, สำนักงานใหญ่ ผู้ซื้อมาเขียนเองหรือใช้ตรายางประทับได้หรือไม่
- การลงรายงานภาษีซื้อ, รายงานภาษีขาย จากเอกสารออกเป็นชุด
15. วิธีการปรับปรุงรายงานภาษี รายงานภาษีซื้อ ภาษีขายกรณีที่นำส่งไว้ผิดพลาด คลาดเคลื่อน
- เสียภาษีคลาดเคลื่อนจะยื่นเพิ่มเติมอย่างไร มีบทลงโทษหรือไม่
16. เบี้ยปรับ – เงินเพิ่ม และวิธีการขอลดเบี้ยปรับกรณีเสียภาษีไม่ถูกต้องและกรณีนำใบกำกับภาษีที่ไม่มีสิทธิขอคืนมาใช้

นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี อื่นๆ
0:0 6:0 0:0 6:0

วิทยากร

อาจารย์ชุมพร เสนไสย

สถานที่

โรงแรมแกรนด์ เซนเตอร์ พ้อยต์ เพลินจิต
100 ถ. วิทยุ แขวง ลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ :
02 055 9000
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :

รถไฟฟ้า BTS สถานีเพลินจิต ทางออกที่ 5


: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba