การควบคุมและการตรวจสอบภายในเพื่อป้องกันการทุจริต (หลักสูตรใหม่ปี 2567)

• สาเหตุและปัจจัยที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อการทุจริตในองค์กรTriangle Fraud 
• การวางระบบและควบคุมตรวจสอบภายในเพื่อป้องกันการทุจริต 
• Case study เหตุการณ์จริงที่เกิดจากการตรวจสอบภายใน
  
  

วิทยากรโดย ผศ.ดร.สมชาย เลิศภิรมย์สุข

หัวข้อสัมมนา

1. การทุจริตและการกระทำผิด
    - องค์ประกอบของทุจริต
    - Fraud, Misconduct และ Human Error มีความเหมือนและความแตกต่างกันอย่างไร
       และส่งกระทบต่อการดำเนินงานขององค์กรส่วนใดบ้าง
    - Global Study Fraud Survey

2. ความหมาย รายละเอียด และประเภทของการทุจริต
   - คอร์รัปชั่น (Corruption)
   - การยักยอกทรัพย์ (Misappropriation)
   - การตกแต่งงบการเงิน (Financial Statement Fraud)
   - อาชญากรรมทางไซเบอร์ (Cyber Crime)

3. สาเหตุและปัจจัยที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อการทุจริตในองค์กร Triangle Fraud
   - Pressure and Motivation
   - Rationalization
   - Opportunity
   - Survey of Triangle Fraud

4. ผลกระทบที่เกิดขึ้นจากการทุจริต

5. สัญญาณบอกเหตุที่บ่งชี้ถึงการทุจริต Common red flags contribute to fraud incidents

6. การใช้หลักการควบคุมภายในของ COSO และ Fraud Risk Management Guide มาช่วยป้องกันการทุจริต
   - สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment)
   - การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)
   - กิจกรรมการควบคุม (Control Activities)
   - ข้อมูลสารสนเทศ และการสื่อสารในองค์กร (Information and Communication)
   - การติดตามและประเมินผล (Monitoring)
7. การวางระบบและควบคุมจากการตรวจสอบภายในเพื่อป้องกันการทุจริต

8. What manages the opportunity to commit fraud จัดการโอกาสในการกระทำการฉ้อโกง

9. Common anti-fraud controls for manage fraud การควบคุมและจัดการการฉ้อโกง

10. การกำกับดูแลและความรับผิดชอบในระดับต่าง ๆ

11. แนวทางการป้องกันและแก้ไขการทุจริตจากการตรวจสอบภายใน

12. แนวทางปฏิบัติที่ดีเกี่ยวกับการจัดการทุจริต Fraud Risk Governance เช่น การสร้างนโยบายต่อต้านทุจริต, การเข้าร่วมเป็นสมาชิกของแนวร่วมต่อต้านคอร์รัปชันของภาคเอกชนไทย: Thai Private Sector Collective Action Against Corruption

13. การควบคุมเพื่อจัดการทุจริตในรูปแบบ Preventive control และ Detective Control
      - Suspicious transaction analysis
      - Automated detection programs
      - Forensic Accounting

14. การทุจริตเชิงนโยบาย และผลประโยชน์ทับซ้อน

15. Case study เหตุการณ์จริงที่เกิดจากการตรวจสอบภายใน และแนวทางการควบคุมภายในที่ดีเพื่อป้องกันการทุจริตในระบบงานต่างๆ
     - Cyber Fraud: The looming Threat
     - จัดซื้อ
     - สินค้าคงเหลือ
     - เงินสด/เงินฝากธนาคาร
     - เงินเดือน/ค่าแรง/ค่าทำงาน OT
     - ค่าพาหนะ/ค่าน้ำมันรถ /ค่าเดินทางต่าง ๆ
     - ค่าเบี้ยเลี้ยง/ค่าคอมมิชชั่น
     - ค่ารับรองที่เบิกเกินจริง
     - การตกแต่งตัวเลขรายงานทางการเงิน

16. คุณธรรม จริยธรรมและจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี