Working capital management (WCM) การบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไรสำหรับนักบัญชี

• แนวทางในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร
• การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร
• การจัดทำงบประมาณเงินสดเพื่อควบคุมกระแสเงินสดหมุนเวียน งบกระแสเงินสดกับการแสดงสภาพคล่องของกิจการ

วิทยากรโดย ดร.ธีรเศรษฐ์ เมธจิรนนท์

หัวข้อสัมมนา

1. แนวทางในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร
   - สาเหตุที่ทุนหมุนเวียนส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไร
   - ผลกระทบของต้นทุนในการถือครองสินทรัพย์หมุนเวียนต่อความสามารถในการทำกำไร
   - การสร้างโอกาสในการลงทุนระยะสั้นเพื่อได้รับผลตอบแทน

2. นักบัญชีกับการบริหารสภาพคล่อง

3. กลยุทธ์ในการบริหารเงินทุนหมุนเวียน Working capital management (WCM)

4. การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเพื่อป้องกันและลดโอกาสการเกิดปัญหาสภาพคล่อง

5. การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร
   - วงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle) การพิจารณาสภาพคล่องของธุรกิจ
   - อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio)
   - อัตราสินทรัพย์หมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Current Assets to Total Assets)
   - อัตราส่วนหนี้สินหมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Liability Current to Total Asset Ratio)
   - อัตราส่วนยอดขายต่อสินทรัพย์หมุนเวียน (Net Sale to Current Assets)
   - อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ (Account Receivable Turnover)
   - ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้ (Average Collection Period)
   - อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ (Inventory Turnover)
   - ระยะเวลาในการจำหน่าย (ขาย) สินค้า

6. การวิเคราะห์วงจรการดำเนินงาน (Operating Cycle) และวงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle)
   - การคาดหมายเกี่ยวกับความสามารถในการสร้างกำไรและการกระจายตัวของสินทรัพย์และรอบหมุน
   - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาของสินค้าคงเหลือที่มีผลต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
   - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาลูกหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
   - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาเจ้าหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด

7. นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนเพื่อนำามาลงทุนในสินทรัพย์หมุนเวียน (Current Asset Financing Policy)
   - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนให้สอดคล้องกับแหล่งที่นำเงินไปลงทุน (Self- Liquidating Financing Approach)
   - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงสูง หรือนโยบายเชิงรุก (Aggressive Financing Approach)
   - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงต่ำ (Conservative Financing Approach)
   - เงินไม่ใช่สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

8. ประเภทของเงินทุนหมุนเวียน (Permanent Working Capital)
   - เงินทุนหมุนเวียนถาวรหรือประจำ (Permanent Working Capital)
   - เงินทุนหมุนเวียนผันแปรหรือชั่วคราว (Temporary Working Capital)

9. ความสมดุล 3 ลักษณะเงินทุนหมุนเวียน
   - เงินทุนหมุนเวียนเป็นศูนย์(Zero Position)
   - เงินทุนหมุนเวียนเป็นบวก(Positive Position)
   - เงินทุนหมุนเวียนเป็นลบ (Negative Position)

10. การจัดทำงบประมาณเงินสดเพื่อควบคุมกระแสเงินสดหมุนเวียน
   - เงินสดรับ (Cash Receipts)
   - เงินสดจ่าย (Cash Disbursements)
   - เงินสดคงเหลือขั้นต่ำ (Minimum Cash Balance)

11. การวิเคราะห์งบกระแสเงินสดกับการแสดงสภาพคล่องของกิจการ
   - กิจกรรมดำเนินงาน
   - กิจกรรมลงทุน
   - กิจกรรมจัดหาทุน

12. การหาตัวชี้วัดผลการดำเนินงานที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้เพื่อเป็นตัวสะท้อนความยั่งยืนให้กับกิจการ
   - ความพอเพียงของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Cash Flow Adequacy)
   - ดัชนีกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Operating Cash Index)

13. ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อปริมาณและส่วนประกอบของเงินทุนหมุนเวียน

14. ข้อห้ามการบริหารเงินทุนหมุนเวียนธุรกิจ

15. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี