70 ประเด็นปัญหาภาษีจากการทำสัญญา พร้อมกลยุทธ์การทำสัญญา เพื่อการวางแผนภาษี

รหัสหลักสูตร : 21/1882

กำหนดการสัมมนา

วันที่ : 23 มิถุนายน 2566

เวลา : 09.00-16.30

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 5,029 บาท ( รวม VAT )

บุคคลทั่วไป : 5,778 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

ภาษีจากการทำสัญญาพร้อมกลยุทธ์การทำสัญญาเพื่อการวางแผนภาษี (70 ประเด็น)

ปัญหาการติดอากรแสตมป์ กับ e-Stamp Duty 5 ตราสารอิเล็กทรอนิกส์
ภาระภาษีเมื่อสัญญาไม่เป็นสัญญา
เทคนิคการวางแผน การทำสัญญาเพื่อประโยชน์ทางภาษี
Case Studies เปรียบเทียบสัญญาแต่ละประเภทเพื่อวางแผนภาษี
Case Studies สัญญาไม่ดี เสียภาษีหลายล้าน

หัวข้อสัมมนา

ความสำคัญของการทำสัญญาเพื่อการวางแผนภาษี
“สัญญา” ตามประมวลรัษฎากรกับประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ต่างกันหรือไม่
ความแตกต่างทางภาษีจากการทำสัญญา
- เช่า กับ ใช้
- ใช้ กับ ซื้อ
- ยืม กับ เช่า
- บริการกับขนส่ง
- สัญญาทดรองจ่ายกับบริการ
- สัญญาลิขสิทธิ์กับสัญญาเช่า
- เช่า กับบริการต่างกันอย่างไร
- จ้างแรงงาน กับ รับทำงานให้
- รับจ้าง กับ รับทำงานให้
- รับจ้างผลิตกับซื้อขาย
- ขายพร้อมขนส่งกับขนส่งอย่างเดียว
- ขายพร้อมติดตั้งกับรับจ้างทำของ
- ขายพร้อมติดตั้งกับซื้อสินค้าพร้อมวางระบบ
- ซื้อสินค้าและเรียกเก็บค่าออกแบบ
- ความแตกต่างของสัญญาเช่าซื้อ, เช่า, ลิสซิ่ง
- สัญญารับเหมา กับ รับจ้าง
- สัญญาการตั้งตัวแทน
- สัญญาขายฝาก กับ ฝากขาย
- ชื่อสัญญากับเนื้อหาสัญญาไม่สอดคล้องกัน สรรพากรจะยึดอะไรเป็นหลัก
- สัญญา Turn-key มีภาระภาษีอย่างไร
- ชื่อสัญญากับใบแจ้งหนี้, ใบเสร็จรับเงินต่างกันภาระภาษีเป็นอย่างไร
- ข้อเท็จจริงตามสัญญากับใบแจ้งหนี้, ใบเสร็จต่างกันมีประเด็นภาษีอย่างไร
ปัญหาการรับรู้รายได้-รายจ่ายจากการทำสัญญา
- สัญญาทดรองจ่ายถือเป็นรายจ่ายของกิจการได้หรือไม่ เมื่อรับเงินคืนต้องรับรู้เป็นรายได้ด้วยหรือไม่
- สัญญาการตั้งตัวแทนขายสินค้ารับรู้รายได้เมื่อใด
ปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากการทำสัญญา
- จ่ายค่าสินค้าพร้อมขนส่งต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร
- สัญญาลิสซิ่งต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่
- จ่ายค่าสินค้าพร้อมติดตั้ง
- จ่ายค่าที่จอดรถต้องหัก ณ ที่จ่ายอัตราใด
- จ่ายค่าเช่าอาคารกับใช้พื้นที่หัก ณ ที่จ่ายต่างกันหรือไม่
- จ่ายค่าซ่อมพร้อมอะไหล่
- เงินทดรองจ่ายถ้าไม่มีหลักฐานว่าเป็นเงินทดรองต้องหัก ณ ที่จ่ายอย่างไรหรือไม่
- สัญญาระยะสั้น กับ สัญญาระยะยาวหัก ณ ที่จ่ายแตกต่างกัน หรือไม่
ปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่มจากการทำสัญญา
- กรณีขายสินค้าพร้อมติดตั้งใบกำกับภาษีออกแยกได้หรือไม่
- จุด Tax Point ของการขายสินค้าพร้อมติดตั้งเกิดเมื่อใด
- ออกใบกำกับภาษีเรียกเก็บค่าติดตั้งหลังจากส่งมอบสินค้าแล้วได้หรือไม่
- สัญญาเช่าอสังหาริมทรัพย์กับสังหาริมทรัพย์ออกใบกำกับภาษีอย่างไรใบเดียวกันได้หรือไม่
- จุด Tax Point ของสัญญาเช่าต้องออกเมื่อใด
- ในกรณีออกใบกำกับภาษีโดยมีรายการที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มฐานภาษี VAT คิดจากยอดใด
ปัญหาการจ่ายเงินมัดจำ เงินประกัน เงินจอง Retention
- การจ่ายค่า Retention คืนต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ และออกใบกำกับภาษีอย่างไร
- จ่ายเงินมัดจำการเช่าต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ อัตราใด
- ริบเงินมัดจำเนื่องจากผิดสัญญาทำได้หรือไม่และมีภาระภาษี อย่างไร
- เมื่อคืนเงินมัดจำ ต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่และต้องหัก ณ ที่จ่ายด้วยหรือไม่
ภาระภาษี เมื่อสัญญาไม่เป็นสัญญา
- บอกเลิกสัญญาก่อนกำหนดจะมีภาระภาษีอย่างไร
- ลูกค้าผิดนัดไม่ชำระค่างวดต้องปฏิบัติอย่างไร
- เรียกเก็บค่าความเสียหายเนื่องจากลูกค้ายกเลิกสัญญามีภาระภาษีอย่างไรบ้าง
- เงินค่าปรับกรณีลูกค้าบอกเลิกสัญญาก่อนกำหนดต้องออกใบกำกับภาษีหรือไม่
- ค่าปรับที่เรียกเก็บต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่
เทคนิคการวางแผนการทำสัญญาเพื่อประโยชน์ทางภาษี
- สัญญาการตั้งกิจการร่วมค้า (Joint Venture Agreement) กับ การค้าร่วม
- การวางแผนภาษีจากการตั้งคณะบุคคลห้างหุ้นส่วนสามัญหรือห้างหุ้นส่วนจำกัดที่จะได้ประโยชน์สูงสุด
- สัญญาซื้อขายพร้อมติดตั้ง
- สัญญาลิสซิ่ง กับ สัญญาเช่า
- สัญญาเช่าอสังหาริมทรัพย์พร้อมบริการ
- ซ่อมพร้อมอะไหล่
- ทำสัญญาที่ช่วยให้ยืดเวลาเสียภาษีออกไป สรรพากรยอมรับหรือไม่
- สัญญาการออกภาษีแทนมีข้อดี-ข้อเสียอย่างไรหรือไม่
ปัญหาการติดอากรแสตมป์กับ 28 ตราสาร (สัญญา) ประเด็นปัญหาจากการทำสัญญา
- สัญญาประเภทใดบ้าง ที่ต้องติดหรือไม่ติดอากรแสตมป์
- สัญญาจำเป็นต้องเป็นลายลักษณ์อักษรหรือไม่
- กรณีบริการเกิดขึ้นแล้วแต่สัญญาทำภายหลังจะต้องติดอากรแสตมป์เมื่อใด
- สัญญาใดบ้างที่ต้องติดเป็นตัวเงินและต้องติดเป็นดวงตรา
- กรณีกฎหมายให้ติดเป็นดวงตราแต่ชำระเป็นเงินสดแทนได้หรือไม่
- การปิดอากรแสตมป์ กรณีทำตราสารหลายลักษณะในสัญญาเดียว
- หลักเกณฑ์และวิธีการเสียอากรแสตมป์ที่ถูกต้องตามสรรพากร
- 23 ตราสารอิเล็กทรอนิกส์ (e-Stamp) ที่ต้องชำระค่าอากรเป็นตัวเงินตามความหมายของสรรพากร
- การเสียอากรแสตมป์สำหรับตราสารอิเล็กทรอนิกส์
- ระวัง!! โดนเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม หากเสียอากรแสตมป์ไม่ถูกต้อง
กลยุทธ์การทำสัญญาเพื่อการวางแผนภาษี
Case Studies เปรียบเทียบสัญญาแต่ละประเภทเพื่อวางแผนภาษี