วิทยากรโดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์
หัวข้อสัมมนา
1. ประเด็นรายได้ที่นักบัญชีต้องระวัง พร้อมเจาะปัญหาที่น่าสนใจ - รายได้จากกิจการ - รายได้เนื่องจากกิจการ - เกณฑ์ในการรับรู้รายได้ - รายได้ที่เกิดขึ้นก่อนตั้งกิจการ - รายได้จากการขายทรัพย์สิน - รายได้ของBOI กับNon BOI - กรณีกิจการBOI ได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่ - กรณีหลังสิ้นสุดระยะเวลาที่ได้รับBOI และบริษัทได้มีการเสียภาษีหลายอัตราจะคำนวณภาษีอย่างไร - รายได้จากการขายผลพลอยได้ - ค่าชดเชยในลักษณะบัตรภาษีจะรับรู้รายได้เมื่อไร - ค่าภาษีที่ผู้อื่นออกแทนให้ถ้าผู้จ่ายเงินไม่ได้ออกหนังสือรับรองการหักภาษีณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงินจะทราบได้อย่างไรว่ามีการออกภาษีแทนหรือไม่ - กรณีบริษัทประกาศจ่ายเงินปันผลแต่ผู้ถือหุ้นไม่มารับ - เจ้าหนี้ปลดหนี้ให้ - ค่าทดแทนจากการถูกเวนคืนดอกเบี้ยที่เกิดจากการชำระเงินล่าช้าของลูกค้า - กรณีให้เช่าที่ดินและได้รับกรรมสิทธิ์ในอาคารที่ผู้เช่าได้ก่อสร้าง - เงินชดเชยความเสียหายที่ได้ไม่เกินกว่าความเสียหายที่ได้รับ - เงินชดเชยความเสียหายที่ได้รับเกินกว่าความเสียหายที่เกิดขึ้นจริง - เงินชดเชยที่จ่ายโดยบริษัทประกัน - การได้ใช้ทรัพย์สินของผู้อื่นโดยไม่มีค่าตอบแทน - การรับรู้รายได้จากการขายซากทรัพย์สิน, ขายซากรถยนต์นั่ง - กรณีสำนักงานใหญ่ส่งเงินให้สาขาต้องถือเป็นเงินได้หรือไม่ - ส่วนเกินมูลค่าหุ้นต้องรับรู้รายได้หรือไม่ - ส่งสินค้าตัวอย่างให้ลูกค้าทดลองใช้สรรพากรมีสิทธิประเมินรายได้ได้หรือไม่ - รายได้ที่เกิดขึ้นจากกิจการที่ทำในต่างประเทศต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลในไทยหรือไม่ - มีเงินค่าขายสินค้า แต่ลงบัญชีเป็นเงินกู้ยืม - รายได้จากการลงทุนในคริปโทฯ/ รายได้จากการรับชำระค่าสินค้าบริการจากทริปโท จะบันทึกรายได้อย่างไร 2. ปัญหาการรับรู้รายได้นิติบุคคลกับVAT 3. การรับรู้รายได้ตามสัญญาเช่า, การรับรู้รายได้จากสัญญาระยะยาว 4. การรับรู้รายได้รับล่วงหน้า, เงินจอง, เงินมัดจำ, เงินประกัน 5. รายได้ค้างรับ-รายจ่ายค้างจ่ายที่ตั้งไว้มีประเด็นที่อาจประเมินได้หรือไม่ - การรับรู้รายได้ตามหลักเกณฑ์สิทธิทางภาษีกับเกณฑ์คงค้างทางบัญชีเหมือนกันหรือไม่ 6. เจาะประเด็นรายจ่ายที่สรรพากรมักประเมิน - รายจ่ายในการก่อตั้งบริษัทซึ่งที่ประชุมตั้งบริษัทได้ให้สัตยาบันแล้วสามารถลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่ - รายจ่ายที่เกี่ยวกับพนักงาน ลูกจ้าง - รายจ่ายที่เกี่ยวกับกรรมการ - จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมให้กรรมการ หรือบริษัทในเครือโดยอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าธนาคารได้หรือไม่ - รายจ่ายเกี่ยวกับการซ่อมแซม อย่างไรเรียกว่า ซ่อมแซม - การเปลี่ยนแบตเตอรี่รถยนต์ถือเป็นการซ่อมแซมหรือไม่ - กรรมการผู้จัดการของบริษัท ได้จ่ายเงินไปแล้วโดยใช้บัตรเครดิตส่วนตัวต่อมานำเอาสลิปหรือหลักฐานแสดงการหักบัญชีของธนาคารซึ่งมีลายมือชื่อเจ้าหน้าที่ร้านค้ามาเบิกคืนเงินจากบริษัทหลักฐานดังกล่าวกรมสรรพากรยอมรับหรือไม่ - ต้นทุนทางการเงินสรรพากรถือเป็นรายจ่ายหรือไม่ - ค่ารับรองที่ให้เกิน2,000 บาท จะลงค่าใช้จ่ายอย่างไร - ใบรับชั่วคราวมีชื่อ ที่อยู่และลายเซ็นพนักงานของบริษัทเป็นผู้รับเงิน และยังระบุว่าชำระโดยเช็คและมีการเรียกเก็บเงิน 7. รายจ่ายต้องห้ามที่ต้องบวกกลับ - รายจ่ายอะไรบ้างที่สรรพากรมักให้บวกกลับทางภาษี - จ่ายเงินแทนบริษัทในเครือลงรายจ่ายได้หรือไม่ - รายจ่ายค่าบริจาคที่เป็นประเด็นให้สรรพากรตรวจสอบ - รายจ่ายที่พิสูจน์ผู้รับเงินไม่ได้ - รายจ่ายที่จ่ายส่วนตัว อย่างไรเรียกว่าส่วนตัว 8. ปัญหาการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีกรณีการซื้อทรัพย์สินใหม่ เพื่อลงรายจ่ายทางภาษีได้ 2 เท่า 9. ปัญหาการหักค่าเสื่อม ค่าสึกหรอ ประเด็นที่นักบัญชีควรให้ความสนใจ เป็นพิเศษ!!! 10. ปัญหาการตรวจสอบของสรรพากรที่พบบ่อย - การใช้ไฟฟ้า - การใช้น้ำ - แรงงานคน - ค่าใช้จ่ายเพิ่มน่าจะมีรายได้เพิ่ม - ขอดูงบก่อน ต้องห้ามบวกกลับทันที - ขายสินค้าทาง Online
|