การแก้ปัญหาและกลวิธีการตรวจสอบการทำงานบัญชี-ภาษี สำหรับผู้จัดการฝ่ายบัญชี สมุห์บัญชี หัวหน้าฝ่ายบัญชี

รหัสหลักสูตร : 21/1921

กำหนดการสัมมนา

อัตราค่าสัมมนา

สมาชิกวารสารธรรมนิติ : 4,280 บาท ( รวม VAT )
บุคลทั่วไป : 5,029 บาท ( รวม VAT )

รายละเอียดหลักสูตร

การแก้ปัญหาและกลวิธีการตรวจสอบการทำงานบัญชี-ภาษี สำหรับผู้จัดการฝ่ายบัญชี สมุห์บัญชี หัวหน้าฝ่ายบัญชี

หัวข้อสัมมนา

  1. การตรวจสอบภาษีเงินได้นิติบุคคล
    • การตรวจสอบแบบแสดงรายการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50) ของปีก่อน กับงบการเงินและกระดาษทําการ
    • การตรวจสอบการประมาณการกําไรสุทธิขาดไปเกิน 25% - การตรวจสอบการบันทึกบัญชีค้างจ่าย
    • การกระทบยอดภาษีเงินได้นิติบุคคลที่แสดงไว้ในงบกําไรขาดทุน กับ ที่แสดงไว้ในงบดุล
    • การตรวจสอบรายการกระทบยอดเพื่อปรับปรุงกําไรสุทธิทางบัญชีให้เป็นกําไรสุทธิทางภาษี
    • การขายสินค้า บริการ ให้เช่าทรัพย์สิน ให้กู้ยืมเงิน โดยไม่มีค่าตอบแทนหรือต่ำกว่าราคาตลาด
    • การตั้งเจ้าหนี้, ลูกหนี้ ที่ไม่มีตัวตน หรือบันทึกเกินกว่าความเป็นจริง
    • หักรายจ่ายผิดรอบบัญชี
    • หลักฐานการจ่ายเงินที่สรรพากรไม่ยอมรับ
    • การตรวจสอบกิจการมีผลขาดทุนสุทธิติดต่อกันเกินกว่า 3 รอบระยะเวลาบัญชี แต่มีการขยายงาน
  2. การตรวจสอบเงินสดและเงินฝากธนาคาร
    • ปัญหาการบันทึกบันชีเงินสดไม่ตรงกับรายรับในระหว่างปี - การตรวจสอบบัญชีเงินฝากธนาคารและใบสําคัญจ่าย
    • การพิสูจน์รายจ่ายที่ได้จ่ายเป็นเงินสด ว่าไม่เป็นรายจ่ายต้องห้าม
  3. การตรวจสอบบัญชีลูกหนี้, เจ้าหนี้
    • ลูกหนี้การค้า, ลูกหนี้เงินมัดจํา, ลูกหนี้เงินยืมทดลอง, ลูกหนี้บริษัทในเครือ
    • การให้กู้ยืมโดยไม่คิดดอกเบี้ย
    • ข้อระวังในการขาย การเรียกเก็บหนี้และการให้เครดิต
    • ประเด็นที่ต้องระวังในการตัดหนี้สูญที่สรรพากรยอมรับ
    • การขายเชื่อ และการให้ส่วนลดตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
    • การรับรู้รายได้ - รายจ่าย จากบัญชีลูกหนี้, เจ้าหนี้
  4. การตรวจสอบสินทรัพย์ถาวรและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินแต่ละประเภท
    • สินทรัพย์ที่สามารถคิดค่าเสื่อมราคาได้
    • สินทรัพย์ที่ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคา
    • สินทรัพย์ที่มีสิทธิการใช้เพียงอย่างเดียว
    • สินทรัพย์ตามสัญญาเช่า
    • การหักค่าเสื่อมเกินกว่าความเป็นจริง
    • สินทรัพย์ที่ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี ใช้สิทธิได้ถูกต้องและครบถ้วนหรือไม่
  5. ที่ดินอาคารอุปกรณ์
    • การโอนและการขายความแตกต่างทางบัญชีกับภาษีที่ต้องระวัง
    • ภาระผูกพันเกี่ยวกับที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ ตามข้อตกลงในสัญญากับภาระภาษี
  6. สินค้าคงเหลือประเด็นที่มักถูกประเมิน
    • การตรวจนับสินค้า - การตีราคาสินค้าคงเหลือ
    • ความเหมาะสมของราคาสินค้าคงเหลือ และต้นทุนสินค้า
    • การเปรียบเทียบปริมาณและราคาของสินค้าคงเหลือในปีปัจจุบันกับปีก่อน
    • การจัดการกับ สินค้าที่ชํารุด เสียหาย เสื่อมคุณภาพที่สรรพากรยอมรับ
  7. การตรวจสอบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
    • การตรวจสอบแบบ ภ.ง.ด. ที่ใช้นําส่งในแต่ละเดือน และอัตราภาษีที่นําส่ง
    • การตรวจสอบยอดรายได้จากภาษีที่ถูกหัก ณ ท่ีจ่ายกับหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย และบัญชีรายได้ - การตรวจสอบระหว่างภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายไปบัญชีแยกประเภท
  8. การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม
    • การตรวจสอบรายการในใบกํากับภาษี และความถูกต้อง
    • เลขที่ใบกํากับ กับการลงรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายที่ต้องระวัง
    • วิธีการจัดเก็บใบกํากับภาษีซื้อ - ภาษีขายตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร
    • ใบแทนใบกํากับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ ใช้บ่อยๆจะถูกตรวจสอบหรือไม่
  9. ประเด็นตรวจสอบบัญชีซื้อกับรายงานภาษีซื้อของกิจการ
    • บัญชีซื้อที่กิจการบันทึก - ภาษีซื้อต้องห้ามที่ต้องระวัง
    • การลงรายงานภาษีซื้อ
    • ภาษีซื้อที่เกิดจากรถยนต์นั่งหรือรถโดยสารที่มีที่นั่งไม่เกิน10 ที่นั่ง
    • การกระทบยอดภาษีซื้อที่ขอคืน กับ รายจ่ายของกิจการ
  10. การตรวจสอบภาษีขาย
    • การจัดทํารายงานภาษีขาย
    • กระทบยอดบัญชีขาย กับยอดขายในรายงานภาษีขาย - ตรวจสอบยอดรายงานภาษีขายกับแบบ ภ.พ.30
  11. การแก้ไขปัญหาการนําส่ง ภ.พ.30ไม่ถูกต้อง
    • ภาษีขายขาด - เกิน
    • ภาษีซื้อขาด - เกิน
    • ตรวจสอบการขอคืนภาษีซื้อ
  12. วิธีแก้ไข และเตรียมเอกสารเพื่อบรรเทาภาระภาษีเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ
  13. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี

พิเศษ 2 ต่อ
1.ผู้เข้าร่วมสัมมนาทุกท่านรับฟรี Dharmniti Planner 2019
2.เข้าอบรม ธ.ค. 2561 รับฟรีคูปองส่วนลด 1,000 บาท (สำหรับใช้เป็นส่วนลดอบรมเดือนม.ค.-ก.พ. 2562 และจองสัมมนาก่อน 31 ธ.ค. 2561)
นับชั่วโมง CPD นับชั่วโมง CPA
บัญชี อื่นๆ บัญชี สอบบัญชี กฎหมาย อื่นๆ
3 3 3 0 0 3

วิทยากร

อาจารย์รุ่งทิพย์ ธัญวงษ์

สถานที่

โรงแรมดิเอมเมอรัลด์
99/1 ถ.รัชดาภิเษก แขวง ดินแดง เขต ดินแดง กทม.
โทรศัพท์ :
02 2764567
เว็บไซต์ :
การเดินทาง :
ถ.รัชดาฯ สี่แยกห้วยขวาง

: InternetExplorer เวอร์ชั่น 10 ขึ้นไป : Firefox เวอร์ชั่น 53 ขึ้นไป : Chrome เวอร์ชั่น 58 ขึ้นไป

FaLang translation system by Faboba